Batalla fiscal en EE. UU.: Nevada lucha por restaurar deducciones completas por pérdidas de juego

Un cambio significativo en la política fiscal para los jugadores de azar se está abriendo paso en el Congreso de los Estados Unidos. Esta semana, el Comité de Medios y Arbitrios de la Cámara aprobó legislación diseñada para restaurar la deducción del 100% para las pérdidas de apuestas, que ha estado vigente durante mucho tiempo. La medida tiene como objetivo revertir una disposición dentro de la Ley "One Big Beautiful Bill", que había reducido la cantidad deducible al 90%. Los legisladores de Nevada, que han defendido esta causa durante más de un año, argumentan que el cambio crea una obligación fiscal injusta incluso cuando un jugador no ha obtenido una ganancia neta.

El tiempo corre, ya que las reglas de deducción revisadas están programadas para entrar en vigor el 1 de enero de 2027. Los partidarios de las Leyes "FAIR BET Act" y "FULL HOUSE Act" argumentan que la inacción resultaría en que los contribuyentes paguen impuestos sobre "dinero fantasma". En un estado como Nevada, donde los sectores del juego y el turismo son vitales para la economía, esto se considera una amenaza directa para el sustento de miles de trabajadores, desde personal de limpieza hasta crupieres de casino.

Números y hechos

El impacto de la regla actual de deducción del 90% se ilustra mejor con ejemplos sencillos. Un jugador con $100,000 en ganancias y $100,000 en pérdidas técnicamente estaría en punto de equilibrio. Sin embargo, bajo la regla del 90%, solo podría deducir $90,000 de sus pérdidas. Esto deja $10,000 como ingreso imponible, a pesar de que el individuo no tiene una ganancia neta. La votación del comité de 38 a 5 muestra un fuerte apoyo bipartidista para corregir esta discrepancia. La legislación cuenta actualmente con 25 copatrocinadores y el respaldo de las principales asociaciones comerciales.

Los líderes de la industria han expresado públicamente su apoyo. Craig Billings, CEO de Wynn Resorts, destacó la importancia de este paso para la fuerza laboral. La American Gaming Association (AGA) también instó al Congreso a finalizar el proceso para mantener a los consumidores dentro del mercado legal y regulado.

"Después de 14 meses de lucha para que esta solución de sentido común y bipartidista avance en el comité, ahora debemos alentar a la Cámara a aprobar esta medida antes del 1 de enero de 2027. Esto evitaría que la reducción al 90 por ciento entre en vigencia y garantizaría que los jugadores de todo el país no paguen este impuesto sobre dinero fantasma que nunca ganaron." - Dina Titus, congresista de Nevada

Antecedentes

Durante décadas, las reglas fiscales federales permitieron deducir las pérdidas hasta el monto total de las ganancias. Esto cambió cuando la Ley "One Big Beautiful Bill" se promulgó en julio de 2025. El representante Steven Horsford, cuya Ley "FULL HOUSE Act" se incorporó al paquete fiscal más amplio, ha enfatizado que su trabajo es proteger los empleos en tiempos de incertidumbre económica.

"Nadie debería pagar impuestos sobre dinero que nunca ganó. Se trata de los trabajadores que mantienen a sus familias, las pequeñas empresas que mantienen sus puertas abiertas y las comunidades que hacen de Nevada su hogar." - Steven Horsford, congresista de Nevada

Por qué es importante para los jugadores alemanes

Aunque esta es una batalla legislativa con sede en EE. UU., los principios de una tributación justa del juego resuenan a nivel mundial. En Alemania, el entorno regulatorio se rige por el Tratado Interestatal sobre Juegos de Azar de 2021 (GlüStV 2021). A diferencia del sistema de EE. UU., donde los individuos deben declarar las ganancias y deducir las pérdidas, los jugadores alemanes generalmente no pagan impuestos sobre la renta por las ganancias de los juegos de azar. En cambio, el gobierno recauda un impuesto del 5,3% sobre las apuestas para tragamonedas y póker en línea, que es pagado por el operador.

Los jugadores alemanes deben cumplir con un límite de depósito mensual de 1000 € en todas las plataformas con licencia, monitoreado por el sistema LUGAS. También hay un límite de apuesta de 1 € por giro en las máquinas tragamonedas virtuales. Para los residentes alemanes, la conclusión clave es usar solo operadores en la lista blanca de GGL. Jugar en sitios con licencia de MGA o Curacao no ofrece protección legal y elude las salvaguardas del consumidor previstas por la ley alemana.

Qué significa para los casinos con licencia de GGL

Para los casinos con licencia de GGL, el debate en EE. UU. pone de relieve cómo la política fiscal puede afectar el atractivo del mercado legal. Si los impuestos o las reglas de deducción se vuelven demasiado onerosos, los jugadores a menudo son arrastrados hacia el mercado negro no regulado. La advertencia de la AGA sobre los ingresos fantasma es un recordatorio de que la tributación excesiva puede socavar los objetivos de la regulación. En Alemania, los operadores con licencia ya enfrentan una alta presión debido al impuesto sobre las apuestas y a las estrictas medidas de protección del jugador. Mantener un equilibrio justo es crucial para que el mercado legal sea sostenible y para garantizar que los jugadores permanezcan dentro del marco protegido de GGL.