米国税金闘争：ネバダ州、ギャンブル損失控除の完全復活を目指す
AI生成画像米国下院委員会は、ギャンブル損失の100％税額控除を復活させる法案を承認しました。これは、2027年から「架空の所得」への課税を防ぐことを目的としています。
米国のギャンブラーにとって重要な税制変更が、米国連邦議会で進んでいます。今週、下院歳入委員会は、賭け事の損失に対する長年の100%控除を復活させることを目的とした法案を承認しました。この動きは、「One Big Beautiful Bill」に含まれていた、控除額を90%に削減した条項を覆すことを目指しています。1年以上この問題に取り組んできたネバダ州の議員たちは、プレイヤーが純利益を上げていない場合でも、この変更が不公平な納税義務を生じさせると主張しています。
控除ルールの改定は2027年1月1日に施行される予定であり、時間は刻々と過ぎています。FAIR BET法およびFULL HOUSE法（※議会法案名）の支持者たちは、行動を起こさなければ、納税者は「架空のお金」に税金を支払うことになるだろうと主張しています。ゲーミングおよび観光セクターが経済の生命線であるネバダ州のような州では、これはハウスキーパーからカジノディーラーまで、何千人もの労働者の生計に対する直接的な脅威と見なされています。
数字と事実
現在の90%控除ルールの影響は、簡単な例で最もよく示されます。10万ドルの勝ちと10万ドルの負けを記録したギャンブラーは、技術的にはトントンです。しかし、90%ルールでは、損失を9万ドルしか控除できません。これは、個人に純増がないにもかかわらず、1万ドルが課税所得となることを意味します。委員会の38対5の投票結果は、この不一致を是正することに対する強力な超党派の支持を示しています。この法案は現在、25人の共同提案者と主要な業界団体の支持を得ています。
業界のリーダーたちは、支持を表明しています。Wynn ResortsのCEOであるクレイグ・ビリングス氏は、このステップが労働者にとって重要であることを強調しました。アメリカ・ゲーミング協会（AGA）も、消費者を合法的で規制された市場に留めるために、議会に手続きを完了するよう求めています。
「この常識的で超党派の是正策を委員会を通過させるために14ヶ月間戦ってきた後、私たちは1月1日までに下院がこの措置を承認するよう促さなければなりません。これにより、90%への削減が施行されるのを阻止し、全国のギャンブラーが、決して勝っていない架空のお金にこの税金を支払うことがないようにします。」 - ディナ・タイタス（ネバダ州選出連邦下院議員）
背景
連邦税法では、何十年もの間、賞金総額までの損失を控除することが認められていました。これは、2025年7月に「One Big Beautiful Bill」が法律として成立したことで変化しました。より広範な税制パッケージにFULL HOUSE法が組み込まれたスティーブン・ホースフォード下院議員は、経済的不確実な時期に雇用を守ることが自分の仕事であると強調しています。
「稼いだことのないお金に税金を払うべきではありません。これは、家族を支える労働者、店を開けている中小企業、そしてネバダを故郷たらしめている地域社会のことなのです。」 - スティーブン・ホースフォード（ネバダ州選出連邦下院議員）
ドイツのプレイヤーにとってなぜ重要なのか
この法案は米国を拠点とした立法上の争いですが、公正なギャンブル課税の原則は世界的に共鳴します。ドイツでは、規制環境は2021年のギャンブルに関する州間条約（GlüStV 2021）によって管理されています。個人が賞金を報告し損失を控除する必要がある米国システムとは異なり、ドイツのプレイヤーは一般的にギャンブルの賞金に所得税を支払いません。代わりに、政府はオンラインスロットとポーカーの賭け金に5.3%の税金を課しており、これはオペレーターが支払います。
ドイツのプレイヤーは、LUGASシステムによって監視されている、すべてのライセンスプラットフォームにわたる月額1,000ユーロの入金制限を遵守する必要があります。また、仮想スロットマシンではスピンあたり1ユーロの賭け金制限があります。ドイツ居住者にとって、重要なのはGGLホワイトリストに載っているオペレーターのみを使用することです。MGAまたはキュラソーライセンスのサイトでのプレイは、法的保護を提供せず、ドイツ法によって意図された消費者保護を回避します。
GGLライセンスカジノにとっての意味
GGLライセンスカジノにとって、米国の議論は、税制が合法市場の魅力をどのように損なう可能性があるかを浮き彫りにしています。税金や控除規則が過度に負担になると、プレイヤーはしばしば規制されていない闇市場に追いやられます。AGAの架空所得に関する警告は、過度の課税が規制の目標を損なう可能性があることを思い出させます。ドイツでは、ライセンスオペレーターはすでに賭け金税と厳格なプレイヤー保護措置により高いプレッシャーに直面しています。公正なバランスを維持することは、合法市場を持続可能に保ち、プレイヤーが保護されたGGLフレームワーク内に留まることを保証するために重要です。
よくある質問
米国プレイヤーは損失に税金を支払う必要がありますか？
いいえ、損失に直接税金を支払うわけではありませんが、2027年に定められた法律では、賞金に対して損失の90%しか控除できません。これは、全体として利益を上げていなくても、賞金の残りの10%に税金を支払う可能性があることを意味します。
FAIR BET法とは何ですか？
これは、米国におけるギャンブル損失の100%税額控除を回復することを目的とした立法提案です。控除制限によって生じる架空の所得への課税を防ぐことを目的としています。
米国の新しい税法を支持する企業は？
MGM Resorts、Caesars Entertainment、Wynn Resortsなどの大手ゲーミング企業がこの法案を支持しています。American Gaming Associationなどの業界団体も、合法市場を保護するためにその可決を擁護しています。
ドイツにも同様のギャンブル税はありますか？
ドイツでは、カジュアルプレイヤーのギャンブル賞金は、所得税法上、一般的に非課税です。しかし、オペレーターはオンラインスロットとポーカーのすべての賭け金に5.3%の税金を支払っており、これはしばしばプレイヤーのペイアウト率に影響を与えます。
ドイツで合法的なオンラインカジノをどのように見分けられますか？
法的に認められたカジノは、Gemeinsame Glücksspielbehörde der Länder（GGL）の公式ホワイトリストに掲載されている必要があります。これらのサイトは、月額1,000ユーロの入金制限やスロットスピンあたり最大1ユーロの賭け金といった厳格なルールに従っています。
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著者について
Lisa Lustich
編集長 兼 カジノテスター
リサ・ルスティヒは1997年からドイツ語圏のオンラインカジノを検証し、Lustich.de編集部を率いています。400本以上のレビューを公開し、認定プレイヤー保護アドバイザー（BZgA研修2019年修了）です。
リサ・ルスティヒの記事一覧 →出典と関連情報
ギャンブルには依存の危険があります。責任を持って遊んでください。相談窓口: 0800 1 372 700 (BZgA、無料・匿名)。
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