युक्रेन: अदालतले १.२ मिलियन UAH क्यासिनो कर छली मुद्दामा व्यक्तिको विरुद्धमा फैसला सुनायो

युक्रेनमा एउटा महत्त्वपूर्ण फैसलाले अनलाइन जुवा उद्योगमा छाया भुक्तानी प्रणालीहरूसँग सम्बन्धित गम्भीर कानुनी जोखिमहरूलाई उजागर गरेको छ। ल्भिभ जिल्ला प्रशासनिक अदालतले भर्खरै एक नागरिकलाई ठूलो कर बक्यौता र जरिवाना तिर्न आदेश दिएको छ किनभने उनको बैंक खाताहरू लाखौं रिव्निया सार्न प्रयोग गरिएको थियो। अनुसन्धानकर्ताहरूले यी कोषहरूलाई संगठित अनलाइन क्यासिनो भुक्तानी योजनाहरूसँग जोडेका छन्, जसले राष्ट्रिय कर अधिकारीहरूले कसरी अनियमित जुवा गतिविधिहरूलाई नियन्त्रण गर्न वित्तीय अनुगमनको बढ्दो प्रयोग गरिरहेका छन् भन्ने कुरालाई जोड दिएको छ।

यस मुद्दाको केन्द्रमा रहेका व्यक्ति ओलेक्सान्डर मार्किनलाई युक्रेनको राष्ट्रिय बैंकको समीक्षा पछि झण्डा लगाइएको थियो। अनुगमनले सन् २०२३ भरि धेरै व्यक्तिहरूबाट उनको व्यक्तिगत खातामा ५.२२ मिलियन UAH भन्दा बढी जम्मा भएको खुलासा गरेको थियो। यी कोषहरू कहिल्यै घोषणा गरिएको थिएन, र कुनै वार्षिक कर रिटर्न दायर गरिएको थिएन। फलस्वरूप, राज्य कर सेवाले एक अप्रत्याशित लेखा परीक्षण सुरु गर्‍यो, कुल रकमलाई कर योग्य व्यक्तिगत आयको रूपमा व्यवहार गर्दै। जुलाई ६, २०२६ मा, अदालतले कर निर्धारणलाई पूर्ण रूपमा समर्थन गर्‍यो।

संख्या र तथ्यहरू

मार्किनमा लगाइएका वित्तीय जरिवानाहरू पर्याप्त छन्। मुद्दा नम्बर ३८०/१२३५५/२५ को अदालती रेकर्ड अनुसार, कुल देय रकम १,२७३,०४८.९४ UAH छ। यो आंकडामा व्यक्तिगत आयकर र सम्बन्धित वित्तीय जरिवानामा १,१७५,१४८.२५ UAH समावेश छ। यसबाहेक, मार्किनलाई ढिलो भुक्तानी र खुलासा नगरेकोमा जरिवाना सहित सैन्य शुल्कमा ९७,९००.६९ UAH तिर्न आदेश दिइएको थियो।

लेनदेनको ठूलो मात्रा मुद्दाको मुख्य तत्व हो। एक व्यक्तिको खाताहरू मार्फत ५.२२ मिलियन UAH को कारोबार हुँदा, राज्य कर सेवाले यो आम्दानी कर योग्य आय बाहेक अरू कुनै पनि कुराको रूपमा वर्गीकृत गर्न नसकिने तर्क गर्यो। न्यायाधीश एन.आई. म्रीचकोले फैसला गरे कि व्यक्तिगत बैंक खातामा जम्मा गरिएको पैसा कानुनी रूपमा कर योग्य मानिन्छ जबसम्म प्राप्तकर्ताले यसको विपरीत प्रमाण पेश गर्न सक्दैन। प्रशासनिक प्रक्रियामा ५.२२ मिलियन UAH को लागि त्यस्तो कुनै प्रमाण उपलब्ध गराइएन।

पृष्ठभूमि

मार्किनको कानुनी टोलीले उनको व्यक्तिगत परिस्थितिको आधारमा प्रतिरक्षा प्रस्तुत गर्‍यो, दावी गर्दै कि उनी शोषणको शिकार भएका थिए। उनीहरूले भने कि मार्किन बाल्यकालदेखि नै समूह II को अपाङ्गताका साथ बस्दै आएका थिए र पछि अर्को अदालतले उनलाई आंशिक रूपमा असक्षम घोषणा गरेको थियो। उनीहरूले तर्क गरे कि तेस्रो पक्षहरूले उनको अवस्थाको फाइदा उठाउँदै उनको बैंक खाताहरू अनलाइन क्यासिनो लेनदेनका लागि 'ड्रप खाता' को रूपमा खोल्न र प्रयोग गर्न थाले, उनको पूरा बुझाइ बिना नै उनको नामबाट पैसा चलाए।

यद्यपि, प्रशासनिक अदालतले प्रश्नमा रहेका कर वर्षहरूको लागि यो प्रतिरक्षालाई अप्रभावी पायो। फैसलामा उल्लेख गरिएको छ कि मार्किन २०२३ भरि पूर्ण रूपमा कानुनी रूपमा सक्षम थिए, जुन अवधिमा स्थानान्तरणहरू भएको थियो। उनको कानुनी क्षमतालाई प्रतिबन्धित गर्ने अदालतको निर्णय नोभेम्बर २०२५ सम्म लागू भएन। यसबाहेक, न्यायाधीशले कर दायित्व र सम्भावित आपराधिक धोखाधडी बीच स्पष्ट सीमा कोरे:

"तेस्रो पक्षले खाताको दुरुपयोग गर्यो वा ठगी गर्यो कि गरेन भन्ने कुरा प्रशासनिक कर मुद्दाको सट्टा फौजदारी कारबाही मार्फत जाँच गर्नुपर्नेछ।" - एन.आई. मिरिचको, ल्वीभ जिल्ला प्रशासनिक अदालतका न्यायाधीश

जर्मन खेलाडीहरूको लागि यो किन महत्त्वपूर्ण छ

यो मुद्दा जर्मनीका खेलाडीहरूका लागि कानूनी माध्यमहरू प्रयोग गर्ने महत्त्वको बारेमा कडा चेतावनीको रूपमा काम गर्दछ। जुवामा राज्य सन्धि २०२१ (GlüStV 2021) अन्तर्गत, जर्मनीले एक कडा विनियमित बजार स्थापना गरेको छ। इजाजतपत्र नभएका अपतटीय क्यासिनोहरू प्रयोग गर्दा प्रायः युक्रेनी मामलामा देखिएका जस्तै शंकास्पद भुक्तानी प्रोसेसरहरू समावेश हुन्छन्। जर्मन अधिकारीहरू र बैंकहरू अवैध जुवासँग सम्बन्धित लेनदेनहरूको निगरानी गर्न झन् सतर्क छन्। यदि कुनै खेलाडीले आफ्नो खाता तेस्रो-पक्ष स्थानान्तरणको लागि प्रयोग गर्न दिन्छ वा अनियमित प्लेटफर्महरूसँग संलग्न हुन्छ भने, उनीहरूले अडिट, खाता फ्रिज, र कर जटिलताहरूको जोखिम मोल्छन्।

जर्मनीमा, LUGAS र केन्द्रीय OASIS फाइल जस्ता प्रणालीहरू यस अवस्थामा के भयो त्यसलाई रोक्नको लागि डिजाइन गरिएको हो। तिनीहरूले सुनिश्चित गर्छन् कि सबै जुवा गतिविधि वास्तविक, प्रमाणित खेलाडीसँग जोडिएको छ र मासिक १,००० EUR मा तोकिएको जम्मा सीमाहरू कडाईका साथ पालना गरिएको छ। विनियमित 'कालो बजार' साइटहरूबाट बच्नु भनेको जुवा जितहरू सम्भावित मनी लान्ड्रिंग अनुसन्धानहरूबाट कानुनी रूपमा अलग रहन्छ भनी सुनिश्चित गर्ने एक मात्र तरिका हो।

GGL-इजाजतपत्र प्राप्त क्यासिनोहरूको लागि यसको अर्थ के हो

Gemeinsame Glücksspielbehörde der Länder (GGL) बाट इजाजतपत्र लिएर सञ्चालन गरिएका क्यासिनोहरूले खेलाडीहरूका लागि सुरक्षित आश्रय प्रदान गर्छन्। यी अपरेटरहरूले कडा ग्राहक पहिचान (KYC) प्रोटोकलहरूको पालना गर्नुपर्छ, जसले सबै रकम खेलाडीको आफ्नै प्रमाणित बैंक खाताबाट आएको सुनिश्चित गर्दछ। यसले व्यक्तिहरूलाई 'ड्रप खाता' धारकहरूको रूपमा शोषण हुनबाट रोक्छ। यसबाहेक, GGL-इजाजतपत्र प्राप्त साइटहरूले भर्चुअल स्लटहरूमा १ EUR स्पिन सीमा लागू गर्नुपर्छ, जसले प्रायः कर अन्वेषकहरूको ध्यान आकर्षित गर्ने ठूलो मात्रामा रकमको प्रवाहलाई नियन्त्रण गर्न मद्दत गर्दछ। आधिकारिक GGL ह्वाइटलिस्टमा रहेका क्यासिनोहरूमा मात्र खेलेर, खेलाडीहरूले अन्तर्राष्ट्रिय भुक्तानी योजनाहरूमा अनजानमा फस्नबाट आफूलाई बचाउँछन् र उनीहरूको जुवा एक फुर्सदको गतिविधि रहन्छ, कानूनी दायित्व होइन भन्ने सुनिश्चित गर्छन्।