Ukrainë: Gjykata vendos kundër individit në rastin e evazionit fiskal të kazinosë prej 1.2 milionë UAH

Një vendim i rëndësishëm në Ukrainë ka nxjerrë në pah rreziqet e rrepta ligjore të lidhura me sistemet e pagesave në hije në industrinë e lojërave të fatit online. Gjykata Administrative Rajonale e Lvivit kohët e fundit urdhëroi një qytetar të paguajë borxhe të mëdha taksash dhe gjoba pasi llogaritë e tij bankare u përdorën për të lëvizur miliona hryvnia. Hetuesit lidhën këto fonde me skema të organizuara pagesash në kazino online, duke nënvizuar se si autoritetet tatimore kombëtare po përdorin gjithnjë e më shumë monitorimin financiar për të goditur aktivitetet e pa rregulluara të lojërave të fatit.

Individi në qendër të rastit, Oleksandr Markin, u sinjalizua pas një rishikimi nga Banka Kombëtare e Ukrainës. Monitorimi zbuloi se mbi 5.22 milionë UAH ishin depozituar në llogaritë e tij personale nga individë të shumtë gjatë vitit 2023. Këto fonde nuk u deklaruan kurrë dhe nuk u dorëzua asnjë deklaratë tatimore vjetore. Si pasojë, Shërbimi Shtetëror i Taksave nisi një audit të paplanifikuar, duke trajtuar shumën totale si të ardhura personale të tatueshme. Më 6 korrik 2026, gjykata miratoi vlerësimin tatimor në tërësi.

Numra dhe fakte

Gjobat financiare të vendosura ndaj Markin janë të konsiderueshme. Sipas të dhënave të gjykatës për rastin nr. 380/12355/25, shuma totale e detyrueshme është 1,273,048.94 UAH. Ky shifër përfshin 1,175,148.25 UAH në taksë mbi të ardhurat personale dhe penalitetet financiare shoqëruese. Për më tepër, Markin u urdhërua të paguajë 97,900.69 UAH në detyrime ushtarake, të cilat gjithashtu përfshijnë gjoba për pagesë të vonuar dhe mospërfillje.

Vëllimi i madh i transaksioneve është një element kyç i rastit. Me 5.22 milionë UAH që kaluan nëpër llogaritë e një individi të vetëm, Shërbimi Shtetëror i Taksave argumentoi se hyrja nuk mund të klasifikohej ndryshe veçse si të ardhurë e tatueshme. Gjykatësja N.I. Mrychko vendosi se paratë e kredituara në një llogari bankare individuale prezumohen ligjërisht si të tatueshme, nëse marrësi nuk mund të paraqesë prova për të kundërtën. Asnjë provë e tillë për 5.22 milionë UAH nuk u paraqit gjatë procedurave administrative.

Sfondi

Ekipi ligjor i Markin paraqiti një mbrojtje bazuar në rrethanat e tij personale, duke pretenduar se ai ishte viktimë e shfrytëzimit. Ata thanë se Markin jetonte me një aftësi të kufizuar të Grupit II që nga fëmijëria dhe u shpall zyrtarisht pjesërisht i paaftë nga një gjykatë tjetër më vonë. Ata argumentuan se palë të treta shfrytëzuan gjendjen e tij për të hapur dhe përdorur llogaritë e tij bankare si 'llogari depozite' për transaksionet e kazinosë online, duke lëvizur para në emrin e tij pa kuptuar plotësisht situatën.

Megjithatë, gjykata administrative e konsideroi këtë mbrojtje jo bindëse për vitet tatimore në fjalë. Vendimi vuri në dukje se Markin mbeti plotësisht kompetent ligjërisht gjatë vitit 2023, periudha kur ndodhën transfertat. Vendimi i gjykatës që kufizoi aftësinë e tij ligjore nuk hyri në fuqi deri në nëntor 2025. Për më tepër, gjykatësja nxori një vijë të fortë midis detyrimit tatimor dhe mashtrimit të mundshëm penal:

"Nëse palë të treta kanë shfrytëzuar llogaritë apo kanë kryer mashtrim, kjo do të duhej të shqyrtohej nëpërmjet procedimeve penale dhe jo në një rast administrativ tatimor." - N.I. Mrychko, Gjyqtare në Gjykatën Administrative Rajonale të Lvivit

Pse ka rëndësi për lojtarët gjermanë

Ky rast shërben si një paralajmërim i fortë për lojtarët në Gjermani në lidhje me rëndësinë e përdorimit të kanaleve ligjore. Nën Traktatin Shtetëror për Lojërat e Fatit 2021 (GlüStV 2021), Gjermania ka krijuar një treg rreptësisht të rregulluar. Përdorimi i kazinove offshore pa licencë shpesh përfshin përpunues pagesash të dyshimtë të ngjashëm me ata të parë në rastin ukrainas. Autoritetet dhe bankat gjermane janë gjithnjë e më vigjilente në monitorimin e transaksioneve të lidhura me lojërat e fatit ilegale. Nëse një lojtar lejon që llogaria e tij të përdoret për transferta të palëve të treta ose angazhohet me platforma të parregulluara, ata rrezikojnë auditime, bllokime të llogarisë dhe komplikime tatimore.

Në Gjermani, sisteme si LUGAS dhe skeda qendrore OASIS janë krijuar për të parandaluar pikërisht atë që ndodhi në këtë rast. Ato sigurojnë që të gjitha aktivitetet e lojërave të fatit të jenë të lidhura me lojtarin aktual, të verifikuar dhe që limitet e depozitave – aktualisht të vendosura në 1,000 EUR në muaj – të respektohen rreptësisht. Shmangia e faqeve të 'tregut të zi' të parregulluara është e vetmja mënyrë për të siguruar që fitimet nga lojërat e fatit të mbeten ligjërisht të veçanta nga hetimet e mundshme për pastrimin e parave.

Çfarë do të thotë për kazinotë me licencë GGL

Kazinotë që operojnë me licencë nga Gemeinsame Glücksspielbehörde der Länder (GGL) ofrojnë një strehë të sigurt për lojtarët. Këta operatorë duhet t'i përmbahen protokolleve rigoroze të Njohjes së Klientit (KYC), duke siguruar që të gjitha fondet të kenë origjinë nga llogaria bankare e verifikuar e lojtarit. Kjo parandalon shfrytëzimin e individëve si mbajtës të 'llogarisë depozite'. Për më tepër, faqet me licencë GGL duhet të zbatojnë një limit prej 1 EUR për çdo rrotullim në slotet virtuale, gjë që ndihmon në frenimin e fluksit masiv të fondeve që shpesh tërheqin vëmendjen e hetuesve tatimorë. Duke luajtur vetëm në kazinotë në listën zyrtare të bardhë të GGL, lojtarët mbrohen nga kapja e paqëllimshme në skema pagesash ndërkombëtare dhe sigurojnë që lojërat e tyre të mbeten një aktivitet rekreativ dhe jo një detyrim ligjor.