ఉక్రెయిన్: 1.2 మిలియన్ UAH క్యాసినో పన్ను ఎగవేత కేసులో వ్యక్తికి వ్యతిరేకంగా కోర్టు తీర్పు

ఉక్రెయిన్‌లో ఒక ముఖ్యమైన తీర్పు ఆన్‌లైన్ జూదం పరిశ్రమలో షాడో చెల్లింపు వ్యవస్థలతో సంబంధం ఉన్న తీవ్రమైన చట్టపరమైన నష్టాలను హైలైట్ చేసింది. ల్వివ్ జిల్లా పరిపాలనా కోర్టు ఇటీవల ఒక పౌరుడికి భారీ పన్ను బకాయిలు మరియు జరిమానాలను చెల్లించాలని ఆదేశించింది, అతని బ్యాంక్ ఖాతాలను మిలియన్ల హ్రైవ్నియాలను తరలించడానికి ఉపయోగించిన తర్వాత. పరిశోధకులు ఈ నిధులను వ్యవస్థీకృత ఆన్‌లైన్ క్యాసినో చెల్లింపు పథకాలకు అనుసంధానించారు, జాతీయ పన్ను అధికారులు క్రమబద్ధీకరించని జూదం కార్యకలాపాలను అరికట్టడానికి ఆర్థిక పర్యవేక్షణను ఎలా ఎక్కువగా ఉపయోగిస్తున్నారో నొక్కిచెప్పారు.

ఈ కేసులో ప్రధాన వ్యక్తి, ఒలెక్సాండర్ మార్కిన్, ఉక్రెయిన్ నేషనల్ బ్యాంక్ సమీక్ష తర్వాత గుర్తించబడ్డారు. 2023 అంతటా అనేక మంది వ్యక్తుల నుండి అతని వ్యక్తిగత ఖాతాలలో 5.22 మిలియన్ UAH కంటే ఎక్కువ జమ చేయబడినట్లు పర్యవేక్షణ ద్వారా వెల్లడైంది. ఈ నిధులు ఎప్పుడూ ప్రకటించబడలేదు మరియు వార్షిక పన్ను రిటర్న్ దాఖలు చేయబడలేదు. తత్ఫలితంగా, రాష్ట్ర పన్ను సేవ ఊహించని ఆడిట్‌ను ప్రారంభించింది, మొత్తం మొత్తాన్ని పన్ను విధించదగిన వ్యక్తిగత ఆదాయంగా పరిగణించింది. జూలై 6, 2026న, కోర్టు పన్ను అంచనాను పూర్తిగా సమర్థించింది.

సంఖ్యలు మరియు వాస్తవాలు

మార్కిన్‌పై విధించిన ఆర్థిక జరిమానాలు గణనీయంగా ఉన్నాయి. కేసు నెం. 380/12355/25 కోసం కోర్టు రికార్డుల ప్రకారం, చెల్లించాల్సిన మొత్తం 1,273,048.94 UAH. ఈ సంఖ్యలో వ్యక్తిగత ఆదాయపు పన్ను మరియు సంబంధిత ఆర్థిక జరిమానాలు 1,175,148.25 UAH ఉన్నాయి. అదనంగా, మార్కిన్ 97,900.69 UAH సైనిక విధిని చెల్లించాలని ఆదేశించబడ్డాడు, ఇందులో ఆలస్య చెల్లింపు మరియు వెల్లడించనందుకు జరిమానాలు కూడా ఉన్నాయి.

లావాదేవీల పరిమాణం కేసులో కీలక అంశం. ఒకే వ్యక్తి ఖాతాల ద్వారా 5.22 మిలియన్ UAH బదిలీ అయినందున, స్టేట్ టాక్స్ సర్వీస్ ఈ నిధుల ప్రవాహాన్ని పన్ను విధించదగిన ఆదాయంగానే వర్గీకరించాలి అని వాదించింది. ఒక వ్యక్తి బ్యాంకు ఖాతాకు జమ చేయబడిన డబ్బును పన్ను విధించదగినదిగా చట్టబద్ధంగా భావించబడుతుందని, గ్రహీత దానికి విరుద్ధమైన రుజువును అందించలేకపోతే తప్ప, జడ్జి N.I. మ్రిచ్కో తీర్పు ఇచ్చారు. పరిపాలనా కార్యకలాపాల సమయంలో 5.22 మిలియన్ UAH కోసం అలాంటి రుజువు ఏదీ అందించబడలేదు.

నేపథ్యం

మార్కిన్ యొక్క న్యాయ బృందం అతని వ్యక్తిగత పరిస్థితుల ఆధారంగా ఒక రక్షణను సమర్పించింది, అతను దోపిడీకి గురయ్యాడని పేర్కొంది. మార్కిన్ చిన్నతనం నుండి గ్రూప్ II వైకల్యంతో జీవించాడని మరియు తరువాత మరొక కోర్టు ద్వారా పాక్షికంగా అసమర్థుడిగా అధికారికంగా ప్రకటించబడ్డాడని వారు పేర్కొన్నారు. ఆన్‌లైన్ క్యాసినో లావాదేవీల కోసం అతని బ్యాంక్ ఖాతాలను 'డ్రాప్ అకౌంట్స్'గా తెరవడానికి మరియు ఉపయోగించుకోవడానికి మూడవ పక్షాలు అతని పరిస్థితిని ఉపయోగించుకున్నాయని, అతని పూర్తి అవగాహన లేకుండా అతని పేరు మీద డబ్బును తరలించాయని వారు వాదించారు.

అయినప్పటికీ, పరిపాలనా కోర్టు ప్రశ్నార్థక పన్ను సంవత్సరాలకు ఈ రక్షణను నమ్మశక్యం కానిదిగా గుర్తించింది. బదిలీలు జరిగిన కాలంలో, అంటే 2023 అంతటా మార్కిన్ పూర్తిగా చట్టబద్ధంగా సమర్థుడిగా ఉన్నాడని తీర్పు పేర్కొంది. అతని చట్టపరమైన సామర్థ్యాన్ని పరిమితం చేసిన కోర్టు నిర్ణయం నవంబర్ 2025 వరకు అమలులోకి రాలేదు. అంతేకాకుండా, న్యాయమూర్తి పన్ను బాధ్యత మరియు సంభావ్య నేరపూరిత మోసం మధ్య స్పష్టమైన విభజన గీశారు:

"ఖాతాలను మూడవ పక్షాలు ఉపయోగించుకున్నాయా లేదా మోసం చేశాయా అనేది పరిపాలనా పన్ను కేసులో కాకుండా క్రిమినల్ ప్రొసీడింగ్స్ ద్వారా పరిశీలించబడాలి." - N.I. మ్రిచ్కో, ల్వివ్ జిల్లా పరిపాలనా కోర్టు న్యాయమూర్తి

జర్మన్ ఆటగాళ్లకు ఇది ఎందుకు ముఖ్యమైనది

ఈ కేసు జర్మనీలోని ఆటగాళ్లకు చట్టబద్ధమైన మార్గాలను ఉపయోగించాల్సిన ప్రాముఖ్యత గురించి తీవ్ర హెచ్చరికగా ఉపయోగపడుతుంది. స్టేట్ ట్రీటీ ఆన్ గ్యాంబ్లింగ్ 2021 (GlüStV 2021) కింద, జర్మనీ కఠినంగా నియంత్రించబడిన మార్కెట్‌ను స్థాపించింది. లైసెన్స్ లేని ఆఫ్‌షోర్ క్యాసినోలను ఉపయోగించడం తరచుగా ఉక్రేనియన్ కేసులో కనిపించిన వాటికి సమానమైన సందేహాస్పద చెల్లింపు ప్రాసెసర్‌లను కలిగి ఉంటుంది. జర్మన్ అధికారులు మరియు బ్యాంకులు అక్రమ జూదానికి సంబంధించిన లావాదేవీలను పర్యవేక్షించడంలో మరింత అప్రమత్తంగా ఉంటున్నాయి. ఒక ఆటగాడు వారి ఖాతాను మూడవ పక్ష బదిలీల కోసం ఉపయోగించడానికి అనుమతిస్తే లేదా నియంత్రణ లేని ప్లాట్‌ఫారమ్‌లతో పాల్గొంటే, వారు ఆడిట్, ఖాతా నిలుపుదల మరియు పన్ను సమస్యలను ఎదుర్కొంటారు.

జర్మనీలో, LUGAS మరియు కేంద్ర OASIS ఫైల్ వంటి వ్యవస్థలు ఈ కేసులో జరిగిన దానిని నిరోధించడానికి రూపొందించబడ్డాయి. అవి అన్ని జూదం కార్యకలాపాలు వాస్తవ, ధృవీకరించబడిన ఆటగాడికి సంబంధించినవిగా మరియు డిపాజిట్ పరిమితులు—ప్రస్తుతం నెలకు 1,000 EUR వద్ద సెట్ చేయబడ్డాయి—కఠినంగా పాటించబడుతున్నాయని నిర్ధారిస్తాయి. నియంత్రణ లేని 'నల్ల మార్కెట్' సైట్‌లను నివారించడం అనేది జూదంలో గెలుచుకున్న డబ్బు సంభావ్య మనీ లాండరింగ్ దర్యాప్తుల నుండి చట్టబద్ధంగా వేరుగా ఉండేలా చూసుకోవడానికి ఏకైక మార్గం.

GGL-లైసెన్స్ పొందిన క్యాసినోలకు దీని అర్థం ఏమిటి

Gemeinsame Glücksspielbehörde der Länder (GGL) నుండి లైసెన్సుతో పనిచేస్తున్న క్యాసినోలు ఆటగాళ్లకు సురక్షితమైన ఆశ్రయాన్ని అందిస్తాయి. ఈ ఆపరేటర్లు కఠినమైన నో యువర్ కస్టమర్ (KYC) ప్రోటోకాల్‌లను పాటించాలి, అన్ని నిధులు ఆటగాడి స్వంత ధృవీకరించబడిన బ్యాంక్ ఖాతా నుండి వచ్చాయని నిర్ధారిస్తుంది. ఇది వ్యక్తులను 'డ్రాప్ ఖాతా'దారులుగా ఉపయోగించడాన్ని నిరోధిస్తుంది. అంతేకాకుండా, GGL-లైసెన్స్ పొందిన సైట్లు వర్చువల్ స్లాట్‌లపై 1 యూరో స్పిన్ పరిమితిని అమలు చేయాలి, ఇది తరచుగా పన్ను పరిశోధకుల దృష్టిని ఆకర్షించే భారీ నిధుల ప్రవాహాన్ని అరికట్టడంలో సహాయపడుతుంది. అధికారిక GGL వైట్‌లిస్ట్‌లో ఉన్న క్యాసినోలలో మాత్రమే ఆడటం ద్వారా, ఆటగాళ్ళు అనుకోకుండా అంతర్జాతీయ చెల్లింపు పథకాలలో చిక్కుకోకుండా తమను తాము రక్షించుకుంటారు మరియు వారి జూదం చట్టపరమైన బాధ్యత కాకుండా వినోద కార్యకలాపంగా ఉండేలా చూసుకుంటారు.