Украина: Додгоҳ бар зидди як фард дар парвандаи саркашӣ аз пардохти андоз аз казино ба маблағи 1,2 миллион гривна қарор қабул кард

Қарори муҳими Украина хатарҳои ҷиддии ҳуқуқиро, ки бо системаҳои пардохти пинҳонӣ дар саноати қиморбозии онлайн алоқаманданд, таъкид кард. Суди маъмурии ноҳияи Лвов ба наздикӣ як шаҳрвандро водор кард, ки пас аз истифодаи суратҳисобҳои бонкии ӯ барои интиқоли миллионҳо гривна қарзи бузурги андоз ва ҷарима пардохт кунад. Тафтишот ин маблағҳоро бо нақшаҳои муташаккили пардохти казиноҳои онлайн алоқаманд карда, нишон дод, ки чӣ гуна мақомоти андози миллӣ мониторинги молиявиро барои мубориза бо фаъолиятҳои қиморбозии танзимнашаванда бештар истифода мебаранд.

Шахси маркази парванда, Александр Маркин, пас аз баррасии Бонки Миллии Украина ошкор карда шуд. Мониторинг нишон дод, ки дар давоми соли 2023 ба суратҳисобҳои шахсии ӯ аз ҷониби шахсони алоҳида беш аз 5,22 миллион UAH гузошта шудааст. Ин маблағҳо ҳеҷ гоҳ эълон нашудаанд ва эъломияи солонаи андоз пешниҳод карда нашудааст. Аз ин рӯ, Хадамоти давлатии андоз аудити ғайринақшавӣ оғоз намуда, маблағи умумиро ҳамчун даромади шахсии андозбандишаванда арзёбӣ кард. 6 июли соли 2026 суд арзёбии андозро пурра тасдиқ кард.

Рақамҳо ва далелҳо

Ҷазоҳои молиявӣ, ки ба Маркин ситонида шудаанд, хеле калонанд. Тибқи сабтҳои судӣ оид ба парвандаи № 380/12355/25, маблағи умумии қарз 1,273,048.94 UAH мебошад. Ин рақам 1,175,148.25 UAH андози даромади шахсӣ ва ҷаримаҳои молиявии алоқамандро дар бар мегирад. Илова бар ин, ба Маркин фармон дода шуд, ки 97,900.69 UAH боҷи ҳарбӣ пардохт кунад, ки он низ ҷаримаҳо барои пардохти дер ва ифшо накарданро дар бар мегирад.

Ҳаҷми бузурги амалиётҳо як унсури калидии парванда аст. Бо гузаштани 5,22 миллион гривна тавассути суратҳисобҳои як шахс, Хадамоти давлатии андоз изҳор дошт, ки ин маблағро ба ғайр аз даромади андозбандишаванда ба таври дигар тасниф кардан мумкин нест. Довар Н.И. Мричко қарор дод, ки пуле, ки ба суратҳисоби инфиродӣ гузаронида мешавад, аз ҷиҳати ҳуқуқӣ андозбандишаванда ҳисобида мешавад, агар қабулкунанда далелҳои баръакс пешниҳод накунад. Дар ҷараёни мурофиаи маъмурӣ чунин далелҳо барои 5,22 миллион гривна пешниҳод карда нашуданд.

Замина

Дастаи ҳуқуқии Маркин дифоъи худро бар асоси шароити шахсии ӯ пешниҳод кард ва иддао намуд, ки ӯ қурбонии истисмор шудааст. Онҳо изҳор доштанд, ки Маркин аз кӯдакӣ бо маъюбии гурӯҳи II зиндагӣ мекард ва баъдтар аз ҷониби суди дигар расман қисман қобилияти корношоямӣ эълон шуда буд. Онҳо баҳс карданд, ки шахсони сеюм аз ҳолати ӯ истифода бурда, суратҳисобҳои бонкии ӯро ҳамчун 'суратҳисобҳои интиқолӣ' барои муомилоти казиноҳои онлайн кушода ва истифода кардаанд, ки пулро тавассути номи ӯ бидуни фаҳмиши пурраи ӯ аз вазъият интиқол додаанд.

Аммо, суди маъмурӣ ин дифоъро барои солҳои андозии мавриди назар беасос донист. Ҳукм қайд кард, ки Маркин дар тӯли соли 2023, даврае, ки интиқолҳо сурат гирифтаанд, пурра қобилияти ҳуқуқӣ дошт. Қарори суд, ки қобилияти ҳуқуқии ӯро маҳдуд карда буд, то моҳи ноябри соли 2025 эътибор пайдо накард. Ғайр аз ин, довар байни масъулияти андоз ва қаллобии эҳтимолии ҷиноятӣ хати қатъӣ кашид:

"Оё шахсони сеюм суратҳисобҳоро истифода кардаанд ё қаллобӣ содир кардаанд, бояд тавассути мурофиаи ҷиноӣ, на дар парвандаи андози маъмурӣ, баррасӣ шавад." - Н.И. Мричко, судяи Суди маъмурии ноҳияи Львов

Чаро ин барои бозигарони Олмон муҳим аст

Ин парванда ҳамчун огоҳии сахт барои бозигарони Олмон дар мавриди аҳамияти истифодаи роҳҳои қонунӣ хизмат мекунад. Тибқи Шартномаи давлатӣ оид ба бозиҳои қимор 2021 (GlüStV 2021), Олмон бозори ба таври қатъӣ танзимшавандаро таъсис додааст. Истифодаи казиноҳои ғайрилисензионии оффшорӣ аксар вақт протсессорҳои шубҳаноки пардохтро дар бар мегирад, ки ба онҳое, ки дар парвандаи Украина дида мешаванд, монанданд. Мақомот ва бонкҳои Олмон дар назорати муомилотҳои марбут ба қимори ғайриқонунӣ бештар ҳушёранд. Агар бозигар ба ҳисоби худ иҷозат диҳад, ки барои интиқоли шахсони сеюм истифода шавад ё бо платформаҳои танзимнашаванда ҳамкорӣ кунад, онҳо хатари тафтишот, яхбандии суратҳисоб ва мушкилоти андозро ба дӯш мегиранд.

Дар Олмон, системаҳое ба мисли LUGAS ва файли марказии OASIS барои пешгирии маҳз ҳамин чизе, ки дар ин ҳолат рух дод, пешбинӣ шудаанд. Онҳо таъмин мекунанд, ки ҳамаи фаъолиятҳои бозиҳои қиморӣ ба бозигари воқеӣ ва тасдиқшуда алоқаманд бошанд ва маҳдудиятҳои пасандоз — дар ҳоли ҳозир 1,000 EUR дар як моҳ — ба таври қатъӣ риоя карда шаванд. Канорагирӣ аз сайтҳои танзимнашавандаи 'бозори сиёҳ' ягона роҳи таъмини он аст, ки бурдҳои қиморӣ аз тафтишоти эҳтимолии шустушӯи пул ба таври қонунӣ ҷудо боқӣ монанд.

Ин барои казиноҳои дорои иҷозатномаи GGL чӣ маъно дорад

Казиноҳое, ки бо иҷозатнома аз Gemeinsame Glücksspielbehörde der Länder (GGL) фаъолият мекунанд, барои бозигарон ҷои амнро таъмин менамоянд. Ин операторҳо бояд ба протоколҳои қатъии Know Your Customer (KYC) риоя кунанд, ки кафолат медиҳад, ки ҳамаи маблағҳо аз суратҳисоби бонкии тасдиқшудаи худи бозигар сарчашма мегиранд. Ин аз истифодаи ашхос ҳамчун дорандагони "суратҳисоби интиқолдиҳанда" пешгирӣ мекунад. Ғайр аз ин, сайтҳои дорои иҷозатномаи GGL бояд маҳдудияти гардиши 1 евроро дар слотҳои виртуалӣ риоя кунанд, ки ин ба пешгирии ҷараёни азими маблағҳо, ки аксар вақт таваҷҷуҳи муфаттишони андозро ба худ ҷалб мекунанд, кӯмак мерасонад. Бо бозӣ кардан танҳо дар казиноҳое, ки дар рӯйхати сафеди расмии GGL қарор доранд, бозигарон худро аз беихтиёр ба нақшаҳои пардохти байналмилалӣ дохил шудан муҳофизат мекунанд ва кафолат медиҳанд, ки қимори онҳо на як масъулияти ҳуқуқӣ, балки фаъолияти фароғатӣ боқӣ мемонад.