美国税务战：内华达州为恢复全额赌博损失抵扣而战

美国国会正在推动一项针对赌徒的重大税收政策调整。本周，众议院筹款委员会批准了一项旨在恢复长期以来的全额赌博损失扣除额的立法。此举旨在扭转“一个宏伟的法案”（One Big Beautiful Bill）中的一项规定，该规定已将可扣除金额降至90%。内华达州立法者一年多来一直倡导这一事业，他们认为，即使玩家没有获得净利润，这一变化也会造成不公平的税收负担。

时间紧迫，因为修订后的扣除规则定于2027年1月1日生效。支持《公平投注法案》（FAIR BET Act）和《满堂彩法案》（FULL HOUSE Act）的人士认为，不采取行动将导致纳税人缴纳“虚幻的钱”（phantom money）税。在内华达州等博彩和旅游业对经济至关重要的州，这被视为对从客房服务员到赌场荷官的数千名工人生计的直接威胁。

数字与事实

当前的90%扣除规则的影响最好通过简单的例子来说明。一位赢取100,000美元、损失100,000美元的赌徒，理论上是盈亏持平。然而，根据90%的规则，他们只能扣除90,000美元的损失。这样就剩下10,000美元作为应税收入，尽管个人没有任何净收益。委员会以38票对5票的投票结果显示，在解决这一差异方面存在强大的两党支持。该立法目前有25名共同提案人和主要行业协会的支持。

行业领袖们也纷纷表示支持。永利度假村（Wynn Resorts）首席执行官Craig Billings强调了这一举措对劳动力的重要性。美国博彩协会（AGA）也敦促国会完成这一程序，以吸引消费者留在合法、受监管的市场。

“在与委员会斗争了14个月，争取这项合乎情理的两党修正案之后，我们现在必须鼓励众议院在2027年1月1日之前批准这项措施。这将阻止减少到90%的规定生效，并确保全国各地的赌徒不必为他们从未赢过的‘虚幻的钱’缴纳税款。” - 内华达州国会女议员Dina Titus

背景

几十年来，联邦税收规定允许将损失扣除至赢款总额。当“一个宏伟的法案”于2025年7月签署成为法律时，情况发生了变化。将《满堂彩法案》纳入更广泛税收计划的众议员Steven Horsford强调，他的工作是在经济不确定的时期保护就业。

“没有人应该为他们从未赚到的钱缴税。这关系到支持家庭的工人、维持生计的小企业以及构成内华达州家园的社区。” - 内华达州国会议员Steven Horsford

这对德国玩家为何重要

虽然这是一场美国的立法之战，但公平博彩税收的原则在全球范围内都能引起共鸣。在德国，监管环境受《2021年博彩州际条约》（GlüStV 2021）管辖。与个人必须申报奖金并扣除损失的美国体系不同，德国玩家通常不对博彩奖金缴纳所得税。取而代之的是，政府对在线老虎机和扑克的投注征收5.3%的税，这笔税由运营商支付。

德国玩家必须遵守在所有授权平台上每月1,000欧元的存款限额，该限额由LUGAS系统监控。虚拟老虎机的每次旋转也有1欧元的投注限额。对于德国居民来说，关键是要只使用GGL白名单上的运营商。在MGA或库拉索授权的网站上玩游戏不提供法律保护，并规避了德国法律旨在提供的消费者保障。

这对GGL授权的赌场意味着什么

对于GGL授权的赌场而言，美国的辩论凸显了税收政策如何影响合法市场的吸引力。如果税收或扣除规则变得过于繁重，玩家往往会被推向不受监管的黑市。美国博彩协会（AGA）关于虚假收入的警告提醒我们，过度征税会破坏监管的目标。在德国，授权运营商已经面临巨大的压力，因为有投注税和严格的玩家保护措施。维持公平的平衡对于保持合法市场的可持续性以及确保玩家留在受保护的GGL框架内至关重要。