Ukrayna: Məhkəmə Kazino Vergi Qaçırma İşində 1,2 Milyon UAH-a Qarşı Fərdə Qərar Verdi

Ukraynada verilən əhəmiyyətli bir qərar, onlayn qumar sənayesində kölgəli ödəniş sistemləri ilə əlaqəli ciddi hüquqi riskləri vurğuladı. Lviv Rayon İnzibati Məhkəməsi bu yaxınlarda bir vətəndaşa milyonlarla hryvna köçürmək üçün istifadə edilən bank hesablarına görə böyük vergi borcları və cərimələr ödəməyi əmr etdi. İstintaqçılar bu vəsaitləri təşkil olunmuş onlayn kazino ödəniş sxemləri ilə əlaqələndirdilər, bu da milli vergi orqanlarının tənzimlənməmiş qumar fəaliyyətlərini dayandırmaq üçün maliyyə monitorinqindən getdikcə daha çox istifadə etdiyini göstərir.

İşin mərkəzində olan şəxs Oleksandr Markin, Ukrayna Milli Bankının apardığı yoxlamadan sonra müəyyən edilib. Monitorinq nəticəsində 2023-cü il ərzində onun şəxsi hesablarına çoxsaylı şəxslərdən 5,22 milyon UAH-dan çox vəsait köçürüldüyü məlum olub. Bu vəsaitlər heç vaxt elan edilməyib və illik vergi bəyannaməsi təqdim edilməyib. Nəticədə, Dövlət Vergi Xidməti tam məbləği vergi tutulan şəxsi gəlir kimi qiymətləndirərək qeyri-planlı auditə başlayıb. 6 iyul 2026-cı ildə məhkəmə vergi qiymətləndirməsini tam təsdiqləyib.

Rəqəmlər və faktlar

Markinə tətbiq edilən maliyyə cərimələri əhəmiyyətlidir. İş nömrəsi 380/12355/25 üzrə məhkəmə sənədlərinə görə, cəmi ödənilməli məbləğ 1.273.048,94 UAH-dır. Bu rəqəmə 1.175.148,25 UAH şəxsi gəlir vergisi və əlaqəli maliyyə cərimələri daxildir. Bundan əlavə, Markinə 97.900,69 UAH hərbi borc ödəmək əmr edilib, bu da gecikmiş ödəniş və gizlətməyə görə cərimələri əhatə edir.

Əməliyyatların həcmi işin əsas elementidir. Bir fərdin hesabından 5,22 milyon UAH keçdiyini nəzərə alaraq, Dövlət Vergi Xidməti bu daxilolmanın vergi tutulan gəlirdən başqa heç bir şey kimi təsnif edilə bilməyəcəyini iddia etdi. Lviv Rayon İnzibati Məhkəməsinin hakimi N.I. Mrychko, fərdi bank hesabına köçürülən pulun, alıcı əks sübut təqdim edə bilmədiyi təqdirdə, qanuni olaraq vergi tutulan hesab olunduğuna hökm etdi. 5,22 milyon UAH üçün belə bir sübut inzibati icraat zamanı təqdim edilmədi.

Arxa plan

Markinin hüquq komandası onun şəxsi vəziyyətinə əsaslanan bir müdafiə təqdim etdi və o, istismarın qurbanı olduğunu iddia etdi. Onlar Markinin uşaqlıqdan II qrup əlilliyi ilə yaşadığını və daha sonra başqa bir məhkəmə tərəfindən qismən qabiliyyətsiz elan edildiyini bildirdilər. Onlar üçüncü tərəflərin onun vəziyyətindən istifadə edərək onlayn kazino əməliyyatları üçün bank hesablarını 'köçürmə hesabları' kimi açdıqlarını və vəziyyətin tam anlayışına sahib olmadan pul köçürdüklərini iddia etdilər.

Lakin inzibati məhkəmə bu müdafiəni müvafiq vergi illəri üçün inandırıcı saymadı. Qərarda qeyd olunur ki, Markin köçürmələrin baş verdiyi 2023-cü il ərzində tam qanuni qabiliyyətə malik idi. Onun hüquqi qabiliyyətini məhdudlaşdıran məhkəmə qərarı yalnız 2025-ci ilin noyabr ayında qüvvəyə mindi. Bundan əlavə, hakim vergi öhdəliyi ilə potensial cinayət dələduzluğu arasında dəqiq bir xətt çəkdi:

"Üçüncü tərəflərin hesabları istismar etdiyi və ya dələduzluq etdiyi cinayət təqibləri vasitəsilə araşdırılmalı idi, inzibati vergi işində deyil." - N.I. Mrychko, Lviv Rayon İnzibati Məhkəməsinin hakimi

Niyə Almaniya oyunçuları üçün vacibdir

Bu iş, Ukraynadakı qanunsuz ödəniş sistemləri ilə əlaqəli ciddi hüquqi riskləri vurğulayır və onlayn qumar sənayesindəki kölgəli maliyyə axınlarına qarşı səlahiyyətlilərin artan səylərini göstərir. Dövlətli qərar, şəxsi hesabların qanunsuz fəaliyyətlər üçün istismar edilməsinin ciddi nəticələrə səbəb ola biləcəyini vurğulayır. Almaniyadakı oyunçular üçün bu, GlüStV 2021-ə uyğun olaraq, yalnız lisenziyalı provayderlərlə oynamağın vacibliyini vurğulayır, çünki qeyri-lisenziyalı platformalar və şübhəli ödəniş prosessorları vergi problemlərinə, hesablarda dondurulmaya və digər hüquqi çətinliklərə səbəb ola bilər.

Almaniyada LUGAS və mərkəzi OASIS faylı kimi sistemlər məhz bu işdə baş verənləri əvvəlcədən qarşısını almaq üçün nəzərdə tutulmuşdur. Onlar bütün qumar fəaliyyətlərinin əsl, təsdiqlənmiş oyunçuya bağlandığını və 1000 EUR-luq depozit limitlərinin ciddi şəkildə riayət olunduğunu təmin edir. Qeyri-tənzimlənən 'qara bazar' saytlarından qaçmaq, qumar qazancının potensial çirkli pulların yuyulması istintaqlarından qanuni olaraq ayrı qalmasını təmin etməyin yeganə yoludur.

GGL lisenziyalı kazinolar üçün nə deməkdir

Gemeinsame Glücksspielbehörde der Länder (GGL) lisenziyası ilə fəaliyyət göstərən kazinolar, oyunçular üçün təhlükəsiz bir sığınacaq təmin edir. Bu operatorlar, bütün vəsaitlərin oyunçunun öz təsdiqlənmiş bank hesabından gəldiyini təmin edən ciddi 'Müştərinizi Tanıyın' (KYC) protokollarına əməl etməlidirlər. Bu, şəxslərin 'köçürmə hesabı' sahibi kimi istismar edilməsinin qarşısını alır. Bundan əlavə, GGL lisenziyalı saytlar virtual slotlarda 1 EUR spin limitini tətbiq etməlidirlər, bu da vergi müfəttişlərinin diqqətini çəkən böyük vəsait axınını azaltmağa kömək edir. Yalnız rəsmi GGL ağ siyahısındakı kazinolarda oynayaraq, oyunçular beynəlxalq ödəniş sxemlərinə təsadüfən düşməkdən qorunur və qumarlarının hüquqi məsuliyyətdən çox, əyləncə fəaliyyəti olaraq qalmasını təmin edir.