Battaglia fiscale USA: il Nevada lotta per ripristinare le deduzioni complete delle perdite di gioco d'azzardo

Un cambiamento significativo nella politica fiscale per i giocatori d'azzardo sta attraversando il Congresso degli Stati Uniti. Questa settimana, la Camera dei Rappresentanti (Ways and Means Committee) ha approvato una legislazione volta a ripristinare la deduzione completa al 100% per le perdite di scommesse. La mossa mira a invertire una disposizione del "One Big Beautiful Bill", che aveva ridotto l'importo deducibile al 90%. I legislatori del Nevada, che sostengono questa causa da oltre un anno, sostengono che il cambiamento crea un'imposizione fiscale ingiusta anche quando un giocatore non ha realizzato un profitto netto.

Il tempo stringe, poiché le regole rivedute sulla deduzione dovrebbero entrare in vigore il 1° gennaio 2027. I sostenitori del "FAIR BET Act" e del "FULL HOUSE Act" sostengono che non agire comporterebbe il pagamento di tasse sui "soldi fantasma" da parte dei contribuenti. In uno stato come il Nevada, dove i settori del gioco d'azzardo e del turismo sono vitali per l'economia, questo è visto come una minaccia diretta al sostentamento di migliaia di lavoratori, dalle governanti ai croupier dei casinò.

Numeri e fatti

L'impatto della attuale regola di deduzione del 90% è meglio illustrato da semplici esempi. Un giocatore con $100.000 di vincite e $100.000 di perdite sarebbe tecnicamente in pareggio. Tuttavia, secondo la regola del 90%, potrebbe dedurre solo $90.000 delle sue perdite. Ciò lascia $10.000 come reddito imponibile, nonostante l'individuo non abbia avuto un guadagno netto. Il voto del comitato di 38 a 5 mostra un forte sostegno bipartisan per correggere questa discrepanza. La legislazione ha attualmente 25 co-sponsor e il sostegno delle principali associazioni di categoria.

I leader del settore hanno espresso il loro sostegno. Craig Billings, CEO di Wynn Resorts, ha sottolineato l'importanza di questo passo per la forza lavoro. Anche l'American Gaming Association (AGA) ha esortato il Congresso a finalizzare il processo per mantenere i consumatori nel mercato legale e regolamentato.

"Dopo 14 mesi di lotte per far approvare questa correzione sensata e bipartisan dalla commissione, dobbiamo ora incoraggiare la Camera ad approvare questa misura prima del 1° gennaio 2027. Ciò impedirebbe l'entrata in vigore della riduzione al 90% e garantirebbe che i giocatori di tutto il paese non paghino questa tassa su soldi fantasma che non hanno mai vinto." - Dina Titus, Membro del Congresso del Nevada

Contesto

Per decenni, le regole fiscali federali hanno permesso di dedurre le perdite fino all'importo totale delle vincite. Ciò è cambiato quando il "One Big Beautiful Bill" è stato firmato il 25 luglio 2025. Il Rep. Steven Horsford, il cui "FULL HOUSE Act" è stato incorporato nel più ampio pacchetto fiscale, ha sottolineato che il suo compito è proteggere i posti di lavoro in tempi di incertezza economica.

"Nessuno dovrebbe pagare tasse su denaro che non ha guadagnato. Si tratta dei lavoratori che sostengono le loro famiglie, delle piccole imprese che tengono aperte le loro porte e delle comunità che rendono il Nevada la loro casa." - Steven Horsford, Membro del Congresso del Nevada

Perché è importante per i giocatori tedeschi

Mentre questa è una battaglia legislativa con sede negli Stati Uniti, i principi di una tassazione equa sul gioco d'azzardo risuonano a livello globale. In Germania, l'ambiente normativo è governato dal Trattato interstatale sul gioco d'azzardo 2021 (GlüStV 2021). A differenza del sistema statunitense, in cui gli individui devono segnalare le vincite e dedurre le perdite, i giocatori tedeschi generalmente non pagano l'imposta sul reddito sulle vincite del gioco d'azzardo. Invece, il governo impone una tassa del 5,3% sulle puntate per slot online e poker, che viene pagata dall'operatore.

I giocatori tedeschi devono rispettare un limite di deposito mensile di 1.000 € su tutte le piattaforme autorizzate, monitorato dal sistema LUGAS. Esiste anche un limite di puntata di 1 € per giro sulle macchine da slot virtuali. Per i residenti tedeschi, la chiave da ricordare è utilizzare solo operatori presenti nella whitelist GGL. Giocare su siti con licenza MGA o Curacao non offre alcuna protezione legale e aggira le tutele per i consumatori previste dalla legge tedesca.

Cosa significa per i casinò con licenza GGL

Per i casinò con licenza GGL, il dibattito statunitense evidenzia come la politica fiscale possa influire sull'attrattiva del mercato legale. Se le tasse o le regole di deduzione diventano troppo onerose, i giocatori vengono spesso spinti verso il mercato nero non regolamentato. L'avvertimento dell'AGA sul reddito fantasma è un monito che una tassazione eccessiva può minare gli obiettivi della regolamentazione. In Germania, gli operatori autorizzati affrontano già un'elevata pressione a causa della tassa sulle puntate e delle rigorose misure di protezione dei giocatori. Mantenere un equilibrio equo è fondamentale per mantenere sostenibile il mercato legale e garantire che i giocatori rimangano all'interno del quadro protetto della GGL.