إصلاح الضرائب الأمريكية 2026: لماذا يدين المراهنون الترفيهيون بالضرائب على الرغم من خسائرهم

لقد تغير مشهد المقامرة في الولايات المتحدة بشكل كبير عقب تطبيق لوائح ضريبية جديدة للسنة الضريبية 2026. ما كان يُعتبر سابقًا حسابًا مباشرًا لصافي المكاسب مقابل الخسائر قد تطور إلى فخ معقد يشمل الدخل الوهمي والالتزامات الضريبية الحقيقية. يجد المقامرون الترفيهيون الذين ينهون العام تمامًا كما بدأوا في مكاتب المراهنات أو على طاولات البلاك جاك أنفسهم يتلقون فواتير غير متوقعة من دائرة الإيرادات الداخلية (IRS). الحكومة تطالب الآن بحصة من الأموال التي لم تدخل جيوب اللاعبين فعليًا، مما يخلق موقفًا متناقضًا لملايين المواطنين.

في صميم القضية يكمن السقف الجديد للخسائر القابلة للخصم على الرهانات. بموجب القواعد السابقة، كان بإمكان دافعي الضرائب خصم 100٪ من خسائرهم حتى مبلغ مكاسبهم، مما يلغي فعليًا التأثير الضريبي للمتعادل. ومع ذلك، منذ يناير 2026، تسمح دائرة الإيرادات الداخلية (IRS) بخصم 90٪ فقط من تلك الخسائر. بالنسبة للمراهن الذي يربح 100,000 دولار ويخسر 100,000 دولار على مدار العام، فإن هذا يترك 10,000 دولار كدخل خاضع للضريبة على الورق. هذا الرقم الوهمي هو باستمرار 10٪ من الخسائر المطالب بها، مما يعني أنه كلما راهن اللاعب أكثر، زادت احتمالية أن يدين بمبلغ أكبر، بغض النظر عن ربحه أو خسارته الفعلية.

الأرقام والحقائق

هذا التحول التشريعي ليس مجرد تعديل بسيط؛ إنه مولد إيرادات كبير. وفقًا للجنة المشتركة للضرائب، من المتوقع أن تدر هذه المادة حوالي 1.1 مليار دولار من الإيرادات الفيدرالية على مدى السنوات العشر القادمة. ومع ذلك، يحذر ممثلو الصناعة من تأثير مبرد على السوق. خلال جلسة استماع لدائرة الإيرادات الداخلية (IRS) في 17 يوليو 2026، أشار المحترف الضريبي غاري كوندر إلى أن صناعة المقامرة تواجه انخفاضًا في الأرقام بسبب الخوف المحيط بقاعدة الـ 90٪. المخاطر عالية بالنسبة للحكومات الحكومية والمحلية أيضًا، نظرًا لأن صناعة الألعاب المحلية تدعم 1.8 مليون وظيفة وتساهم بـ 53 مليار دولار في الإيرادات الضريبية سنويًا.

المتقاعدون معرضون بشكل خاص لهذه التغييرات. نظرًا لأن مكاسب المقامرة تزيد من الدخل الإجمالي المعدل (AGI)، فإن التأثير المتتالي يمكن أن يكون مدمرًا. يمكن أن يؤدي ارتفاع الدخل الإجمالي المعدل (AGI) إلى سحب المزيد من مزايا الضمان الاجتماعي إلى المنطقة الخاضعة للضريبة وإثارة أقساط أعلى للجزء B والجزء D من Medicare من خلال رسوم IRMAA الإضافية. وبالتالي، يمكن أن يؤدي عام التعادل في الكازينو إلى عبء مالي متتالي يؤثر على التأمين الصحي ومزايا التقاعد لسنوات قادمة.

خلفية

لقد كانت المعركة التشريعية لإلغاء هذا الحكم مكثفة ولكنها غير ناجحة حتى الآن. تم تقديم قانون "الحياة البرلمانية الكاملة" (FULL HOUSE Act) في يناير 2026 بهدف استعادة قابلية الخصم الكاملة، بدعم من أعضاء لجنة الطرق والوسائل. في مارس 2026، قدم السيناتوران كروز وميلر مشروع قانون مصاحب في مجلس الشيوخ. كانت الممثلة دينا تيتوس من ولاية نيفادا أبرز المدافعين عن الصناعة، على الرغم من أن تعديلها لم ينجح في 23 يناير 2026. ثم قامت الجمهوريون في مجلس النواب لاحقًا بمنع محاولة أخرى في فبراير 2026. كما هو الحال، تظل هذه القاعدة هي القانون الساري للعام الضريبي الحالي.

"تواجه صناعة القمار انخفاضًا في الأعداد بسبب الخوف الذي دب في نفوس العديد من المقامرين نتيجة للقاعدة التي تبلغ 90٪." - غاري كوندلر، أخصائي ضرائب

لماذا يهم هذا اللاعبين الألمان

بالنسبة للاعبين في ألمانيا، فإن هذا التطور الأمريكي بمثابة تحذير حول كيفية تمكين الحكومات من الاستفادة من المقامرة لتلبية احتياجاتها المالية. حاليًا، تظل أرباح المقامرة الترفيهية في ألمانيا معفاة من الضرائب بموجب قانون ضريبة الدخل. يتم تحميل العبء المالي على المشغلين من خلال ضرائب مثل ضريبة الرهان بنسبة 5.3 بالمائة التي أدخلها GlüStV 2021 لألعاب القمار عبر الإنترنت والبوكر. في حين أن اللاعبين الألمان لا يواجهون ضريبة دخل مباشرة على أرباحهم، إلا أنهم يشعرون بالتأثير من خلال انخفاض نسب العائد للاعب (RTP) مع قيام الكازينوهات بالتكيف مع هذه التكاليف.

يسلط الوضع في الولايات المتحدة الضوء على أهمية اللعب ضمن إطار تنظيمي صارم. في ألمانيا، تضمن GGL (الهيئة المشتركة للمقامرة للولايات) أن يتبع المشغلون المرخصون قواعد واضحة فيما يتعلق بحدود الإيداع البالغة 1000 يورو شهريًا وحد أقصى 1 يورو لكل دورة. هذه الحماية، جنبًا إلى جنب مع أنظمة LUGAS و OASIS المركزية، توفر مستوى من اليقين القانوني يفتقر إليه اللاعبون الأمريكيون حاليًا بموجب قانونهم الضريبي الجديد والعقابي. ضمان المشاركة فقط في الكازينوهات المرخصة من GGL هو أفضل طريقة للاعبين الألمان لتجنب التعقيدات القانونية والمالية.

ماذا يعني هذا للكازينوهات المرخصة من GGL

بالنسبة للكازينوهات المرخصة من GGL، تؤكد التغييرات الضريبية الأمريكية على هشاشة سوق المقامرة عند مواجهة ضرائب عدوانية. في حين أن التنظيم الألماني يركز بشدة على حماية اللاعب ومنع الإدمان، فإن النموذج الأمريكي يوضح كيف يمكن للضرائب المباشرة على اللاعبين أن تثبط المشاركة في السوق القانونية. إذا أصبح العبء التنظيمي أو الضريبي مرتفعًا جدًا، غالبًا ما ينتقل اللاعبون إلى السوق السوداء غير المنظمة. يجب على مقدمي الخدمات المرخصين من GGL الاستمرار في التأكيد على فوائد السوق القانونية، مثل المدفوعات المضمونة والسلامة القانونية، للبقاء قادرين على المنافسة ضد المواقع الخارجية الدولية التي لا تلتزم بالقانون الألماني.