Cải cách thuế Hoa Kỳ 2026: Tại sao người đặt cược giải trí phải nộp thuế bất chấp thua lỗ

Cảnh quan cờ bạc tại Hoa Kỳ đã thay đổi đáng kể sau khi thực hiện các quy định thuế mới cho năm thuế 2026. Điều từng là một phép tính đơn giản về việc bù trừ thắng thua đã phát triển thành một cái bẫy phức tạp liên quan đến thu nhập ảo và nghĩa vụ thuế thực tế. Những người chơi cờ bạc giải trí kết thúc năm với số tiền đúng bằng số tiền họ bắt đầu tại các quầy cá cược thể thao hoặc bàn blackjack đang phải đối mặt với các hóa đơn bất ngờ từ Sở Thuế vụ (IRS). Chính phủ hiện đang đòi hỏi một phần tiền mà thực tế không bao giờ nằm trong túi người chơi, tạo ra một tình huống nghịch lý cho hàng triệu công dân.

Trung tâm của vấn đề là trần mới đối với các khoản thua lỗ khi đặt cược có thể khấu trừ. Theo các quy tắc trước đây, người nộp thuế có thể khấu trừ 100% khoản thua lỗ của họ lên đến số tiền thắng cược, về cơ bản vô hiệu hóa tác động thuế của một giao dịch hòa vốn. Tuy nhiên, kể từ tháng 1 năm 2026, IRS chỉ cho phép khấu trừ 90% các khoản thua lỗ đó. Đối với một người đặt cược thắng 100.000 đô la và thua 100.000 đô la trong năm, điều này để lại 10.000 đô la thu nhập chịu thuế trên giấy tờ. Con số ảo này luôn bằng 10% các khoản thua lỗ được yêu cầu, có nghĩa là người chơi càng đặt cược nhiều, họ càng có khả năng phải trả nhiều hơn, bất kể lợi nhuận hoặc thua lỗ thực tế của họ.

Số liệu và sự thật

Sự thay đổi lập pháp này không chỉ là một điều chỉnh nhỏ; nó là một nguồn thu đáng kể. Theo Ủy ban Thuế Liên hợp, quy định này dự kiến sẽ tạo ra khoảng 1,1 tỷ đô la doanh thu liên bang trong mười năm tới. Tuy nhiên, các đại diện ngành công nghiệp cảnh báo về tác động làm nguội thị trường. Trong một phiên điều trần của IRS vào ngày 17 tháng 7 năm 2026, chuyên gia thuế Gary Kondler lưu ý rằng ngành công nghiệp cờ bạc đang đối mặt với sự suy giảm về số lượng do nỗi sợ hãi xung quanh quy tắc 90%. Tình hình cũng rất quan trọng đối với các chính quyền tiểu bang và địa phương, vì ngành công nghiệp trò chơi trong nước hỗ trợ 1,8 triệu việc làm và đóng góp 53 tỷ đô la doanh thu thuế hàng năm.

Những người về hưu đặc biệt dễ bị tổn thương trước những thay đổi này. Vì tiền thắng cược cờ bạc làm tăng Thu nhập Gộp Điều chỉnh (AGI), hiệu ứng lan tỏa có thể rất tàn khốc. AGI cao hơn có thể kéo nhiều lợi ích An sinh Xã hội vào vùng chịu thuế và kích hoạt phí bảo hiểm Medicare Phần B và Phần D cao hơn thông qua các khoản phí IRMAA. Do đó, một năm hòa vốn tại sòng bạc có thể dẫn đến gánh nặng tài chính chồng chất ảnh hưởng đến bảo hiểm y tế và các quyền lợi hưu trí trong những năm tới.

Bối cảnh

Cuộc chiến lập pháp để bãi bỏ quy định này đã diễn ra căng thẳng nhưng cho đến nay vẫn chưa thành công. Đạo luật FULL HOUSE đã được đưa ra vào tháng 1 năm 2026 với mục tiêu khôi phục khả năng khấu trừ toàn phần, được các thành viên Ủy ban Tài chính ủng hộ. Vào tháng 3 năm 2026, Thượng nghị sĩ Cruz và Miller đã đệ trình một dự luật đồng hành tại Thượng viện. Đại diện Dina Titus của Nevada là người ủng hộ nổi bật nhất cho ngành công nghiệp, mặc dù đề xuất sửa đổi của bà đã không thành công vào ngày 23 tháng 1 năm 2026. Sau đó, các đảng viên Đảng Cộng hòa tại Hạ viện đã chặn một nỗ lực khác vào tháng 2 năm 2026. Hiện tại, quy định này vẫn còn hiệu lực pháp lý cho năm thuế hiện tại.

"Ngành công nghiệp cờ bạc đang phải đối mặt với sự suy giảm về số lượng do nỗi sợ hãi đã ăn sâu vào nhiều người chơi do quy tắc 90%." - Gary Kondler, Chuyên gia Thuế

Tại sao điều này lại quan trọng đối với người chơi Đức

Đối với người chơi ở Đức, sự phát triển này của Hoa Kỳ đóng vai trò như một lời cảnh báo về cách các chính phủ có thể tận dụng cờ bạc cho nhu cầu tài khóa. Hiện tại, tiền thắng cờ bạc giải trí ở Đức vẫn được miễn thuế theo Đạo luật Thuế Thu nhập. Gánh nặng tài khóa được đặt lên các nhà điều hành thông qua các loại thuế như thuế suất 5,3% được GlüStV 2021 đưa ra đối với các trò chơi xèng và poker trực tuyến. Mặc dù người chơi Đức không phải đối mặt với thuế thu nhập trực tiếp đối với tiền thắng cược của họ, nhưng họ cảm nhận được tác động thông qua tỷ lệ Quay lại cho Người chơi (RTP) thấp hơn khi các sòng bạc điều chỉnh theo những chi phí này.

Tình huống của Hoa Kỳ nhấn mạnh tầm quan trọng của việc chơi trong một khuôn khổ được quản lý chặt chẽ. Ở Đức, GGL (Cơ quan quản lý cờ bạc chung của các Tiểu bang) đảm bảo rằng các nhà điều hành được cấp phép tuân thủ các quy tắc rõ ràng liên quan đến giới hạn gửi tiền 1.000 Euro mỗi tháng và giới hạn 1 Euro mỗi lần quay. Những biện pháp bảo vệ này, kết hợp với các hệ thống LUGAS và OASIS trung tâm, mang lại mức độ chắc chắn pháp lý mà người chơi Hoa Kỳ hiện đang thiếu dưới mã thuế mới, mang tính trừng phạt của họ. Đảm bảo tham gia chỉ tại các sòng bạc được GGL cấp phép là cách tốt nhất để người chơi Đức tránh các biến chứng pháp lý và tài chính.

Điều này có ý nghĩa gì đối với các sòng bạc được GGL cấp phép

Đối với các sòng bạc được GGL cấp phép, những thay đổi về thuế của Hoa Kỳ nhấn mạnh sự mong manh của thị trường cờ bạc khi đối mặt với việc đánh thuế mạnh tay. Trong khi quy định của Đức tập trung mạnh vào việc bảo vệ người chơi và phòng chống nghiện, mô hình của Hoa Kỳ cho thấy việc đánh thuế trực tiếp người chơi có thể làm giảm sự tham gia vào thị trường hợp pháp. Nếu gánh nặng pháp lý hoặc thuế trở nên quá cao, người chơi thường sẽ di cư sang thị trường chợ đen không được kiểm soát. Các nhà cung cấp được GGL cấp phép phải tiếp tục nhấn mạnh những lợi ích của thị trường hợp pháp, chẳng hạn như thanh toán được đảm bảo và an toàn pháp lý, để duy trì khả năng cạnh tranh với các trang web quốc tế ở nước ngoài không tuân thủ luật pháp Đức.