Reforma Tributária dos EUA em 2026: Por Que Apostadores Recreativos Devem Impostos Apesar das Perdas

A paisagem das apostas nos Estados Unidos mudou dramaticamente após a implementação de novas regulamentações fiscais para o ano fiscal de 2026. O que antes era um cálculo simples de compensação entre ganhos e perdas evoluiu para uma armadilha complexa envolvendo renda fantasma e obrigações fiscais do mundo real. Apostadores recreativos que terminam o ano exatamente onde começaram na casa de apostas ou na mesa de blackjack estão se deparando com contas inesperadas do Internal Revenue Service (IRS). O governo agora exige uma parte do dinheiro que nunca ficou nos bolsos dos jogadores, criando uma situação paradoxal para milhões de cidadãos.

No centro da questão está o novo teto para perdas de apostas dedutíveis. Sob as regras anteriores, os contribuintes podiam deduzir 100% de suas perdas até o valor de seus ganhos, efetivamente neutralizando o impacto fiscal de um saldo zerado. No entanto, desde janeiro de 2026, o IRS permite apenas a dedução de 90% dessas perdas. Para um apostador que ganha $100.000 e perde $100.000 ao longo do ano, isso deixa $10.000 em renda tributável no papel. Esse valor fantasma é consistentemente 10% das perdas reivindicadas, o que significa que quanto mais um jogador aposta, mais ele potencialmente deve, independentemente de seu lucro ou prejuízo real.

Números e fatos

Essa mudança legislativa não é apenas um pequeno ajuste; é um gerador significativo de receita. De acordo com o Joint Committee on Taxation, a disposição deve arrecadar aproximadamente $1,1 bilhão em receita federal nos próximos dez anos. No entanto, representantes da indústria alertam para um efeito de resfriamento no mercado. Durante uma audiência do IRS em 17 de julho de 2026, o profissional de impostos Gary Kondler observou que a indústria de jogos de azar está enfrentando um declínio em números devido ao medo em torno da regra de 90%. As apostas são altas para governos estaduais e locais também, dado que a indústria doméstica de jogos de azar suporta 1,8 milhão de empregos e contribui com $53 bilhões em receita tributária anualmente.

Aposentados são particularmente vulneráveis a essas mudanças. Como os ganhos de jogos de azar aumentam a Renda Bruta Ajustada (AGI), o efeito cascata pode ser devastador. Uma AGI mais alta pode trazer mais benefícios da Previdência Social para a faixa tributável e acionar prêmios mais altos do Medicare Parte B e Parte D por meio de sobretaxas do IRMAA. Um ano de saldo zerado em um cassino pode, portanto, levar a um fardo financeiro em cascata que afeta o seguro de saúde e os benefícios de aposentadoria anos depois.

Contexto

A batalha legislativa para revogar essa disposição tem sido intensa, mas até agora sem sucesso. A Lei FULL HOUSE foi introduzida em janeiro de 2026 com o objetivo de restaurar a dedutibilidade total, apoiada por membros do Comitê de Formas e Meios. Em março de 2026, os senadores Cruz e Miller apresentaram um projeto complementar no Senado. A representante Dina Titus, de Nevada, tem sido a defensora mais proeminente do setor, embora sua emenda não tenha sido aprovada em 23 de janeiro de 2026. Os republicanos da Câmara bloquearam subsequentemente outra tentativa em fevereiro de 2026. Como está, a regra continua sendo a lei do país para o ano fiscal atual.

"A indústria de jogos de azar está enfrentando um declínio em números por causa do medo que se instalou para muitos apostadores devido à regra de 90%." - Gary Kondler, Profissional de Impostos

Por que isso importa para jogadores alemães

Para jogadores na Alemanha, essa evolução nos EUA serve como um conto de advertência sobre como os governos podem alavancar os jogos de azar para necessidades fiscais. Atualmente, os ganhos de jogos de azar recreativos na Alemanha permanecem isentos de impostos sob a Lei do Imposto de Renda. O ônus fiscal é colocado sobre os operadores por meio de impostos como o imposto de apostas de 5,3 por cento introduzido pelo GlüStV 2021 para slots online e pôquer. Embora os jogadores alemães não enfrentem imposto de renda direto sobre seus ganhos, eles sentem o impacto por meio de porcentagens mais baixas de Retorno ao Jogador (RTP), pois os cassinos se ajustam a esses custos.

A situação nos EUA destaca a importância de jogar dentro de uma estrutura estritamente regulamentada. Na Alemanha, a GGL (Autoridade Conjunta de Jogos dos Estados) garante que os operadores licenciados sigam regras claras relativas a limites de depósito de 1.000 euros por mês e um limite de 1 euro por rodada. Essas proteções, combinadas com os sistemas centrais LUGAS e OASIS, fornecem um nível de certeza legal que os jogadores dos EUA atualmente não têm sob seu novo e punitivo código tributário. Garantir a participação apenas em cassinos licenciados pela GGL é a melhor maneira para os jogadores alemães evitarem complicações legais e financeiras.

O que isso significa para cassinos licenciados pela GGL

Para cassinos licenciados pela GGL, as mudanças tributárias nos EUA sublinham a fragilidade do mercado de jogos de azar quando confrontado com tributação agressiva. Enquanto a regulamentação alemã se concentra fortemente na proteção do jogador e na prevenção do vício, o modelo dos EUA mostra como a tributação direta dos jogadores pode desencorajar a participação no mercado legal. Se o ônus regulatório ou tributário se tornar muito alto, os jogadores geralmente migram para o mercado negro não regulamentado. Os provedores licenciados pela GGL devem continuar a enfatizar os benefícios do mercado legal, como pagamentos garantidos e segurança legal, para permanecerem competitivos contra sites offshore internacionais que não cumprem a lei alemã.