US Belastinghervorming 2026: Waarom recreatieve wedders belastingen verschuldigd zijn ondanks verliezen

Het goklandschap in de Verenigde Staten is dramatisch veranderd na de invoering van nieuwe belastingregels voor het belastingjaar 2026. Wat voorheen een eenvoudige berekening was van winsten minus verliezen, is geëvolueerd tot een complexe valkuil met spookinkomsten en reële belastingverplichtingen. Recreatieve gokkers die het jaar exact eindigen waar ze begonnen bij de sportweddenschappen of blackjacktafel, worden geconfronteerd met onverwachte rekeningen van de Internal Revenue Service (IRS). De overheid eist nu een deel van geld dat nooit daadwerkelijk in de zakken van de spelers is gebleven, wat een paradoxale situatie creëert voor miljoenen burgers.

De kern van het probleem is de nieuwe limiet op aftrekbare gokverliezen. Volgens de vorige regels konden belastingbetalers 100 procent van hun verliezen aftrekken tot het bedrag van hun winsten, waardoor de belastingimpact van een 'wash' effectief werd geneutraliseerd. Sinds januari 2026 staat de IRS echter slechts de aftrek van 90 procent van die verliezen toe. Voor een gokker die gedurende het jaar $100.000 wint en $100.000 verliest, blijft er op papier $10.000 aan belastbaar inkomen over. Dit spookgetal is consequent 10 procent van de geclaimde verliezen, wat betekent dat hoe meer een speler inzet, hoe meer hij potentieel verschuldigd is, ongeacht zijn werkelijke winst of verlies.

Cijfers en feiten

Deze wetgevende verschuiving is niet zomaar een kleine aanpassing; het is een aanzienlijke inkomstenbron. Volgens het Joint Committee on Taxation zal de bepaling naar verwachting $1,1 miljard aan federale inkomsten genereren in de komende tien jaar. Belangenvertegenwoordigers uit de sector waarschuwen echter voor een afkoelend effect op de markt. Tijdens een hoorzitting van de IRS op 17 juli 2026 merkte belastingprofessional Gary Kondler op dat de gokindustrie een daling in cijfers tegemoet ziet vanwege de angst rond de 90 procent regel. De belangen zijn ook groot voor staats- en lokale overheden, aangezien de binnenlandse gokindustrie 1,8 miljoen banen ondersteunt en jaarlijks $53 miljard aan belastinginkomsten bijdraagt.

Pensionado's zijn bijzonder kwetsbaar voor deze veranderingen. Aangezien gokwinsten het Adjusted Gross Income (AGI) verhogen, kan het domino-effect verwoestend zijn. Een hoger AGI kan meer sociale zekerheidsuitkeringen in het belastbare gebied trekken en hogere Medicare Part B en Part D premies triggeren via IRMAA-toeslagen. Een break-even jaar in een casino kan zo leiden tot een escalerende financiële last die jaren later nog invloed heeft op de ziektekostenverzekering en de pensioenuitkeringen.

Achtergrond

De wetgevende strijd om deze bepaling in te trekken is intens geweest, maar tot nu toe zonder succes. De FULL HOUSE Act werd in januari 2026 ingediend met als doel de volledige aftrekbaarheid te herstellen, gesteund door leden van het Ways and Means Committee. In maart 2026 dienden de senatoren Cruz en Miller een parallelle wet in de Senaat in. Vertegenwoordiger Dina Titus uit Nevada is de meest prominente voorstander geweest voor de sector, hoewel haar amendement op 23 januari 2026 tekortschoot. Huis Republikeinen blokkeerden vervolgens een andere poging in februari 2026. Zoals de zaken ervoor staan, blijft de regel de wet van het land voor het huidige belastingjaar.

"De gokindustrie ziet een daling in aantallen vanwege de angst die bij veel gokkers is ontstaan door de 90%-regel." - Gary Kondler, belastingdeskundige

Waarom het ertoe doet voor Duitse spelers

Voor spelers in Duitsland dient deze Amerikaanse ontwikkeling als een waarschuwing over hoe regeringen kansspelen kunnen aanwenden voor fiscale behoeften. Momenteel blijven recreatieve gokwinsten in Duitsland belastingvrij onder de Wet op de inkomstenbelasting. De fiscale last wordt gelegd op de exploitanten via belastingen zoals de 5,3 procent inzetbelasting die door de GlüStV 2021 is ingevoerd voor online slots en poker. Hoewel Duitse spelers geen directe inkomstenbelasting op hun winsten betalen, voelen zij de impact door lagere Return to Player (RTP) percentages, aangezien casino's zich aanpassen aan deze kosten.

De Amerikaanse situatie onderstreept het belang van spelen binnen een strikt gereguleerd kader. In Duitsland zorgt de GGL (Gemeenschappelijke Kansspelautoriteit van de deelstaten) ervoor dat gelicentieerde exploitanten duidelijke regels volgen met betrekking tot stortingslimieten van 1.000 euro per maand en een limiet van 1 euro per spin. Deze beschermingen, gecombineerd met de centrale LUGAS- en OASIS-systemen, bieden een mate van juridische zekerheid die Amerikaanse spelers momenteel missen onder hun nieuwe, straffende belastingcode. Zorgen voor deelname alleen in GGL-gelicentieerde casino's is de beste manier voor Duitse spelers om juridische en financiële complicaties te vermijden.

Wat het betekent voor GGL-gelicentieerde casino's

Voor casino's die door de GGL zijn gelicentieerd, onderstrepen de Amerikaanse belastingveranderingen de fragiliteit van de gokmarkt wanneer deze wordt geconfronteerd met agressieve belastingheffing. Hoewel de Duitse regelgeving sterk gericht is op spelerbescherming en preventie van verslaving, toont het Amerikaanse model aan hoe directe belastingheffing van spelers de deelname aan de legale markt kan ontmoedigen. Als de regelgevende of fiscale last te hoog wordt, migreren spelers vaak naar de ongereguleerde zwarte markt. GGL-gelicentieerde aanbieders moeten blijven benadrukken de voordelen van de legale markt, zoals gegarandeerde uitbetalingen en juridische veiligheid, om concurrerend te blijven tegen internationale offshore-sites die zich niet aan de Duitse wet houden.