اصلاحات مالیاتی آمریکا در سال ۲۰۲۶: چرا شرط‌بندان تفریحی با وجود زیان مالیات می‌پردازند

چشم‌انداز قمار در ایالات متحده پس از اجرای مقررات مالیاتی جدید برای سال مالیاتی ۲۰۲۶ به شدت تغییر کرده است. آنچه در گذشته محاسبه ساده‌ای از کسر سودها از زیان‌ها بود، به تله‌ای پیچیده شامل درآمد فانتوم و بدهی‌های مالیاتی واقعی تبدیل شده است. قماربازان تفریحی که سال را دقیقاً در همان نقطه‌ای که در شرط‌بندی ورزشی یا میز بلک‌جک شروع کرده بودند به پایان می‌رسانند، با قبض‌های غیرمنتظره‌ای از سازمان امور مالیاتی داخلی (IRS) روبرو می‌شوند. دولت اکنون سهمی از پولی را مطالبه می‌کند که هرگز واقعاً در جیب بازیکنان نمانده است و موقعیتی متناقض برای میلیون‌ها شهروند ایجاد می‌کند.

در قلب این مسئله، سقف جدید زیان‌های قابل کسر شرط‌بندی قرار دارد. طبق قوانین قبلی، مالیات‌دهندگان می‌توانستند ۱۰۰ درصد زیان‌های خود را تا سقف سودهایشان کسر کنند و به طور مؤثر تأثیر مالیاتی یک وضعیت برابر را خنثی کنند. با این حال، از ژانویه ۲۰۲۶، IRS تنها مجاز به کسر ۹۰ درصد از آن زیان‌ها است. برای شرط‌بندی که ۱۰۰,۰۰۰ دلار برنده و ۱۰۰,۰۰۰ دلار در طول سال ببازد، ۱۰,۰۰۰ دلار درآمد مشمول مالیات در سوابق باقی می‌ماند. این رقم فانتوم به طور مداوم ۱۰ درصد از زیان‌های ادعا شده است، به این معنی که هرچه بازیکن بیشتر شرط‌بندی کند، صرف نظر از سود یا زیان واقعی خود، احتمالاً بیشتر بدهکار خواهد بود.

اعداد و حقایق

این تغییر قانونی فقط یک تعدیل جزئی نیست؛ بلکه یک مولد درآمد قابل توجه است. بر اساس کمیته مشترک مالیاتی، پیش‌بینی می‌شود این بند در ۱۰ سال آینده حدود ۱.۱ میلیارد دلار درآمد فدرال ایجاد کند. با این حال، نمایندگان صنعت نسبت به اثر سردکننده بر بازار هشدار می‌دهند. در طول جلسه IRS در ۱۷ ژوئیه ۲۰۲۶، گری کندلر، متخصص مالیات، خاطرنشان کرد که صنعت قمار به دلیل ترس پیرامون قانون ۹۰ درصد با کاهش تعداد روبرو است. با توجه به اینکه صنعت داخلی بازی ۱.۸ میلیون شغل را پشتیبانی می‌کند و سالانه ۵۳ میلیارد دلار درآمد مالیاتی دارد، این موضوع برای دولت‌های ایالتی و محلی نیز پرمخاطره است.

بازنشستگان به ویژه در برابر این تغییرات آسیب‌پذیر هستند. از آنجایی که سودهای قمار درآمد ناخالص تعدیل شده (AGI) را افزایش می‌دهد، اثر موجی آن می‌تواند ویرانگر باشد. AGI بالاتر می‌تواند بخش بیشتری از مزایای تأمین اجتماعی را به منطقه مشمول مالیات بکشاند و از طریق هزینه‌های اضافی IRMAA، حق بیمه بالاتر Medicare بخش B و D را فعال کند. بنابراین، یک سال برابر در کازینو می‌تواند منجر به بار مالی آبشاری شود که سال‌ها بعد بر بیمه درمانی و مزایای بازنشستگی تأثیر می‌گذارد.

پیش‌زمینه

نبرد قانون‌گذاری برای لغو این بند شدید اما تاکنون ناموفق بوده است. قانون «فول هاوس» (FULL HOUSE Act) در ژانویه ۲۰۲۶ با هدف بازگرداندن قابلیت کسر کامل معرفی شد و مورد حمایت اعضای کمیته راه‌ها و وسایل (Ways and Means Committee) قرار گرفت. در مارس ۲۰۲۶، سناتورهای کروز و میلر لایحه همسان آن را در مجلس سنا ثبت کردند. دینا تایتوس، نماینده نوادا، برجسته‌ترین حامی این صنعت بوده است، هرچند پیشنهاد او در ۲۳ ژانویه ۲۰۲۶ ناکام ماند. متعاقباً، جمهوری‌خواهان مجلس نمایندگان در فوریه ۲۰۲۶ تلاش دیگری را مسدود کردند. در وضعیت فعلی، این قانون برای سال مالیاتی جاری همچنان پابرجاست.

«صنعت قمار به دلیل ترسی که در بسیاری از قماربازان به دلیل قانون ۹۰٪ ایجاد شده است، با کاهش تعداد روبرو است.» - گری کندلر، متخصص مالیاتی

چرا برای بازیکنان آلمانی مهم است

برای بازیکنان در آلمان، این تحول در ایالات متحده به عنوان یک داستان هشدار دهنده در مورد چگونگی استفاده دولت‌ها از قمار برای نیازهای مالی عمل می‌کند. در حال حاضر، بردهای قمار تفریحی در آلمان طبق قانون مالیات بر درآمد، معاف از مالیات باقی می‌ماند. بار مالی بر دوش اپراتورها از طریق مالیات‌هایی مانند مالیات ۵.۳ درصدی شرط‌بندی است که توسط GlüStV 2021 برای اسلات‌های آنلاین و پوکر معرفی شده است. در حالی که بازیکنان آلمانی با مالیات مستقیم بر درآمد خود روبرو نیستند، آنها تأثیر آن را از طریق درصدهای پایین‌تر بازگشت به بازیکن (RTP) احساس می‌کنند، زیرا کازینوها خود را با این هزینه‌ها تطبیق می‌دهند.

وضعیت ایالات متحده بر اهمیت بازی در چارچوب به شدت تنظیم شده تأکید می‌کند. در آلمان، GGL (سازمان مشترک قمار ایالت‌ها) اطمینان حاصل می‌کند که اپراتورهای دارای مجوز از قوانین روشنی در مورد محدودیت‌های سپرده تا ۱۰۰۰ یورو در ماه و محدودیت ۱ یورو در هر چرخش پیروی می‌کنند. این حفاظت‌ها، همراه با سیستم‌های مرکزی LUGAS و OASIS، سطحی از قطعیت قانونی را فراهم می‌کنند که بازیکنان آمریکایی در حال حاضر تحت کد مالیاتی جدید و تنبیهی خود فاقد آن هستند. اطمینان از مشارکت فقط در کازینوهای دارای مجوز GGL بهترین راه برای بازیکنان آلمانی برای جلوگیری از عوارض قانونی و مالی است.

معنی این تغییرات برای کازینوهای دارای مجوز GGL

برای کازینوهای دارای مجوز GGL، تغییرات مالیاتی ایالات متحده شکنندگی بازار قمار را در مواجهه با مالیات‌گیری تهاجمی برجسته می‌کند. در حالی که مقررات آلمان به شدت بر حمایت از بازیکن و پیشگیری از اعتیاد تمرکز دارد، مدل ایالات متحده نشان می‌دهد که چگونه مالیات مستقیم بر بازیکنان می‌تواند مانع مشارکت در بازار قانونی شود. اگر بار نظارتی یا مالیاتی بیش از حد بالا باشد، بازیکنان اغلب به بازار سیاه غیرقانونی مهاجرت می‌کنند. ارائه‌دهندگان دارای مجوز GGL باید به برجسته کردن مزایای بازار قانونی، مانند پرداخت‌های تضمین شده و ایمنی قانونی، ادامه دهند تا در برابر سایت‌های فراساحلی بین‌المللی که از قوانین آلمان پیروی نمی‌کنند، رقابتی باقی بمانند.