USA: Adóreform 2026 – Miért adóznak a szabadidős fogadók veszteségek ellenére?

Az Egyesült Államok szerencsejáték-piaca drámaian megváltozott az új adószabályok 2026-os adóévre történő bevezetése után. Ami korábban a nyereség veszteségekkel szembeni egyszerű elszámolása volt, az most egy bonyolult csapdává fejlődött, amely „fantomjövedelemmel” és valós adófizetési kötelezettségekkel jár. Azok a szabadidős szerencsejátékosok, akik pontosan ott fejezik be az évet, ahol elkezdték a sportfogadási vagy a blackjack asztalnál, váratlan számlákat kapnak a Internal Revenue Service (IRS) részéről. A kormány most olyan pénz részét követeli, amely soha nem maradt a játékosok zsebében, paradox helyzetet teremtve több millió polgár számára.

A probléma gyökerét a megengedhető fogadási veszteségek levonhatóságára vonatkozó új korlát képezi. A korábbi szabályok szerint az adófizetők a veszteségeik 100 százalékát vonhatták le a nyereményük összegéig, hatékonyan semlegesítve a „nulla-nullás” helyzet adóhatását. Azonban 2026 januárja óta az IRS csak a veszteségek 90 százalékának levonását engedélyezi. Egy olyan fogadó esetében, aki az év során 100 000 dollárt nyer és 100 000 dollárt veszít, ez papíron 10 000 dollár adóköteles jövedelmet hagy. Ez a „fantomösszeg” következetesen az igényelt veszteségek 10 százaléka, ami azt jelenti, hogy minél többet fogad egy játékos, annál többet fizethet, függetlenül a tényleges nyereségétől vagy veszteségétől.

Számok és tények

Ez a törvényi változás nem csupán egy kisebb kiigazítás; jelentős bevételi forrást jelent. A Joint Committee on Taxation szerint a rendelkezés várhatóan körülbelül 1,1 milliárd dollár szövetségi bevételt fog generálni a következő tíz évben. Az iparági képviselők azonban a piac lehűlésére figyelmeztetnek. Egy 2026. július 17-i IRS meghallgatáson Gary Kondler adószakértő megjegyezte, hogy a szerencsejáték-ipar a 90 százalékos szabály körüli félelmek miatt számok csökkenésével néz szembe. Az állami és helyi önkormányzatok számára is nagy a tét, tekintettel arra, hogy a hazai szerencsejáték-ipar 1,8 millió munkahelyet tart fenn és évente 53 milliárd dollár adóbevételt biztosít.

A nyugdíjasok különösen ki vannak téve ezeknek a változásoknak. Mivel a szerencsejáték-nyeremények növelik az éves bruttó jövedelmet (Adjusted Gross Income - AGI), a hullámzó hatás pusztító lehet. A magasabb AGI több társadalombiztosítási juttatást hozhat adóköteles területre, és az IRMAA (Adóemelés a Támogatásokra) díjakkal magasabb Medicare B és D. rész díjakat eredményezhet. Egy kaszinóban elért „nulla-nullás” év így pénzügyi terhek lavináját indíthatja el, amely évekkel később is befolyásolja az egészségbiztosítást és a nyugdíjas juttatásokat.

Háttér

A rendelkezés hatályon kívül helyezésére irányuló törvényi csata intenzív volt, de eddig sikertelen. A FULL HOUSE Act 2026 januárjában került bevezetésre azzal a céllal, hogy helyreállítsák a teljes levonhatóságot, a Költségvetési Bizottság tagjai támogatásával. 2026 márciusában Cruz és Miller szenátorok egy kísérő törvénytervezetet nyújtottak be a Szenátusban. Dina Titus képviselő, Nevada államból, az iparág leghíresebb szószólója volt, bár módosítása 2026. január 23-án nem ment át. A Képviselőház republikánusai ezt követően 2026 februárjában blokkoltak egy újabb kísérletet. Jelenleg a szabály az aktuális adóévre vonatkozóan továbbra is törvény.

"Az online szerencsejáték-ipar a 90%-os szabály miatt sok szerencsejátékosban kialakult félelem következtében visszaesést tapasztal." - Gary Kondler, adószakértő

Miért számít ez a német játékosoknak

A németországi játékosok számára ez az amerikai fejlemény figyelmeztető példaként szolgál arra vonatkozóan, hogyan használhatják fel a kormányok a szerencsejátékot fiskális szükségleteik kielégítésére. Jelenleg Németországban a rekreációs szerencsejátékból származó nyeremények továbbra is adómentesek a Jövedelemadótörvény értelmében. A fiskális terhet az üzemeltetőkre hárítják olyan adókon keresztül, mint az 5,3 százalékos tétadó, amelyet a GlüStV 2021 vezetett be az online nyerőgépekre és pókerre. Bár a német játékosok nem szembesülnek közvetlen jövedelemadóval a nyereményeik után, érzik ennek hatását az alacsonyabb játékos-visszatérítési (RTP) százalékokon keresztül, mivel a kaszinók alkalmazkodnak ezekhez a költségekhez.

Az amerikai helyzet rávilágít a szigorúan szabályozott kereteken belüli játékolás fontosságára. Németországban a GGL (Az államok közös szerencsejáték-hatósága) biztosítja, hogy az engedéllyel rendelkező üzemeltetők világos szabályokat kövessenek a havi 1000 eurós befizetési limitek és az 1 eurós pörgetésenkénti limit tekintetében. Ezek a védintézkedések, a központi LUGAS és OASIS rendszerekkel együtt, olyan jogi bizonyosságot nyújtanak, amely az amerikai játékosoknak jelenleg az új, büntető jellegű adókódjuk alatt hiányzik. A GGL-engedéllyel rendelkező kaszinókban való részvétel biztosítása a legjobb módja annak, hogy a német játékosok elkerüljék a jogi és pénzügyi bonyodalmakat.

Mit jelent ez a GGL-engedéllyel rendelkező kaszinók számára

A GGL által engedéllyel rendelkező kaszinók számára az amerikai adóváltozások rávilágítanak a szerencsejáték-piac törékenységére, ha agresszív adóztatással néznek szembe. Míg a német szabályozás erősen összpontosít a játékosok védelmére és a függőség megelőzésére, az amerikai modell azt mutatja be, hogyan lehet a játékosok közvetlen megadóztatásával elriasztani a jogi piac iránti részvételt. Ha a szabályozási vagy adóterhek túl magasak lesznek, a játékosok gyakran az illegális feketepiacra vándorolnak. A GGL-engedéllyel rendelkező szolgáltatóknak továbbra is hangsúlyozniuk kell a jogi piac előnyeit, mint például a garantált kifizetések és a jogi biztonság, hogy versenyképesek maradjanak a német törvényeket be nem tartó nemzetközi offshore oldalak ellen.