นอร์ทแคโรไลนาขึ้นภาษีการพนันกีฬาเป็น 23 เปอร์เซ็นต์ พร้อมเก็บภาษีตลาดทายผล (Prediction Markets)

ในรัฐนอร์ทแคโรไลนา ผู้ว่าการ Josh Stein ได้ลงนามในกฎหมายที่เพิ่มภาษีจาก Gross Gaming Revenue (GGR) ของการพนันกีฬาจาก 18 เป็น 23 เปอร์เซ็นต์ การเปลี่ยนแปลงดังกล่าวซึ่งดำเนินการผ่านร่างกฎหมาย Senate Bill 257 มีผลบังคับใช้ทันทีเมื่อลงนาม การดำเนินการนี้มีขึ้นเพื่อตอบสนองต่อการคาดการณ์การขาดดุลรดุลงบประมาณมูลค่า 2.8 พันล้านดอลลาร์สหรัฐในอีกสองปีข้างหน้า ซึ่งเป็นผลสืบเนื่องมาจากมาตรการลดภาษีเงินได้ที่ประกาศใช้ก่อนหน้านี้

นอกเหนือจากการปรับขึ้นภาษีการพนันกีฬาแล้ว งบประมาณดังกล่าวยังได้แนะนำภาษีหกเปอร์เซ็นต์สำหรับรายได้ค่าคอมมิชชั่นสุทธิที่สร้างโดยตลาดทายผล (prediction markets) ข้อบังคับนี้จะมีผลบังคับใช้ในวันที่ 1 มกราคม 2027 และจะส่งผลกระทบต่อแพลตฟอร์มอย่าง Kalshi และ Polymarket สิ่งที่น่าสนใจคือ นอร์ทแคโรไลนาไม่ได้สร้างกรอบการกำกับดูแลของตนเองสำหรับเรื่องนี้ แต่เลือกที่จะปล่อยให้เป็นหน้าที่การดูแลของหน่วยงานรัฐบาลกลางแทน

ตัวเลขและข้อเท็จจริง

การเพิ่มขึ้นห้าเปอร์เซ็นต์ของภาษีการพนันกีฬาคาดว่าจะสร้างรายได้เพิ่มเติมให้กับกองทุนทั่วไปจำนวน 50.7 ล้านดอลลาร์สหรัฐในปีแรก อัตราภาษีใหม่นี้ใช้กับผู้ให้บริการสปอร์ตบุ๊คออนไลน์ ซึ่งรวมถึง DraftKings, FanDuel, BetMGM และ Caesars โดยไม่อนุญาตให้นำค่าใช้จ่ายในการส่งเสริมการขายไปหักลดหย่อนได้

การเริ่มเก็บภาษีหกเปอร์เซ็นต์สำหรับตลาดทายผล ซึ่งมีผลตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2027 ทำให้เกิดความแตกต่างด้านภาษีอย่างมีนัยสำคัญเมื่อเทียบกับอัตรา 23 เปอร์เซ็นต์สำหรับการพนันกีฬา ผู้ให้บริการรายใหญ่เริ่มวิเคราะห์กันแล้วว่าจะพัฒนาผลิตภัณฑ์สไตล์การทำนายผลในรัฐนี้หรือไม่ เพื่อปรับเปลี่ยนธุรกรรมบางอย่างให้อยู่ภายใต้โครงสร้างภาษีที่ต่ำกว่า

การเปลี่ยนแปลงที่น่าสนใจอีกประการหนึ่งคือการอนุญาตให้ผู้เล่นสามารถหักผลขาดทุนจากการพนันในการยื่นภาษีของรัฐได้สูงสุดไม่เกินจำนวนเงินที่ชนะ ซึ่งมีผลย้อนหลังไปถึงวันที่ 1 มกราคม 2025 จากเดิมที่ยอดเงินรางวัลรวมจะถูกหักภาษีโดยไม่มีการคำนึงถึงส่วนที่เล่นเสีย เพื่อเป็นการแลกเปลี่ยน กรมสรรพากรได้รับอำนาจในการขอประวัติการเดิมพันทั้งหมดและข้อมูลส่วนบุคคลจากผู้ให้บริการโดยตรงเพื่อตรวจสอบการหักลดหย่อนดังกล่าว Nathan Goldman ศาสตราจารย์ด้านการบัญชีที่มหาวิทยาลัย NC State University ระบุว่าความเสี่ยงในการถูกตรวจสอบที่เพิ่มขึ้นนี้อาจช่วยลดการยื่นข้อมูลที่ไม่ถูกต้อง แม้ว่าจะยังไม่มีความแน่นอนเกี่ยวกับการประเมินภาษีเพิ่มเติมก็ตาม

ตั้งแต่เดือนกรกฎาคม 2027 เป็นต้นไป มหาวิทยาลัยนอร์ทแคโรไลนาที่แชเปิลฮิลล์ (University of North Carolina at Chapel Hill) และ NC State จะมีสิทธิ์ได้รับเงินสนับสนุนระหว่าง 2.9 ล้านถึง 5.8 ล้านดอลลาร์สหรัฐต่อปีจากรายได้การพนันกีฬาเพื่อนำไปใช้ในโครงการกีฬาของมหาวิทยาลัย

ภูมิหลัง

กลุ่ม Sports Betting Alliance ได้ออกมาคัดค้านการขึ้นภาษีนี้ในระหว่างการเจรจางบประมาณ > “ในขณะนี้ ฝ่ายนิติบัญญัติบางคนในราลีพยายามผลักดันการขึ้นภาษีครั้งใหญ่สำหรับการพนันกีฬาที่ถูกกฎหมาย ซึ่งเป็นการลงโทษแฟนกีฬาที่เล่นตามกฎกติกาอย่างถูกต้อง” - Sports Betting Alliance

องค์กรดังกล่าวเตือนว่าภาระค่าใช้จ่ายนี้จะถูกผลักไปให้กับลูกค้า ซึ่งอาจส่งผลให้ผู้เล่นหันไปใช้บริการกับผู้ให้บริการในต่างประเทศแทน ทาง FanDuel ได้ส่งอีเมลและข้อความตัวอักษรไปยังลูกค้าเพื่อกระตุ้นให้พวกเขาติดต่อตัวแทนทางกฎหมาย พร้อมเตือนว่า “ผู้เล่นเช่นคุณจะต้องเป็นผู้รับผลกระทบ” หากมาตรการนี้มีผลบังคับใช้

นอกจากนี้ นอร์ทแคโรไลนายังเป็นรัฐแรกๆ ที่เก็บภาษีตลาดทายผลโดยไม่มีการสร้างกรอบการกำกับดูแลเฉพาะเจาะจง ซึ่งอาจนำไปสู่ความขัดแย้งเพิ่มเติมระหว่างหน่วยงานระดับรัฐและรัฐบาลกลาง เนื่องจาก Commodity Futures Trading Commission (CFTC) ได้ยื่นฟ้องรัฐเคนทักกีและอิลลินอยส์เกี่ยวกับกฎหมายในลักษณะเดียวกันนี้แล้ว โดยแย้งว่ามาตรการดังกล่าวขัดต่อกฎหมายในการพยายามเข้ามาควบคุมตลาดอนุพันธ์ที่อยู่ภายใต้การดูแลของรัฐบาลกลางโดยตรง

เหตุใดเรื่องนี้จึงมีความสำคัญต่อผู้เล่นชาวเยอรมัน

พัฒนาการเหล่านี้ในสหรัฐอเมริกาบ่งชี้ถึงแนวโน้มการจัดเก็บภาษีและการควบคุมตลาดการพนันที่เข้มงวดขึ้น แม้ว่ากรอบการทำงานทางการเมืองและกฎหมายในเยอรมนีจะแตกต่างกันก็ตาม สำหรับผู้เล่นเยอรมัน นี่หมายความว่าพวกเขายังคงสามารถพึ่งพาสนธิสัญญารัฐเยอรมนีว่าด้วยการพนันปี 2021 (GlüStV 2021) และกฎระเบียบที่ออกตามสนธิสัญญานี้ได้ต่อไป

GlüStV 2021 ได้กำหนดกรอบการทำงานสำหรับการพนันออนไลน์ในเยอรมนีขึ้นใหม่ ผู้เล่นควรเลือกใช้บริการเฉพาะคาสิโนที่ได้รับใบอนุญาตจาก Joint Gambling Authority of the Federal States (GGL) เท่านั้น ใบอนุญาตนี้ช่วยรับประกันว่าจะมีการปฏิบัติตามมาตรการป้องกันผู้เล่นที่เข้มงวด ซึ่งรวมถึงการจำกัดเงินเดิมพันไว้ที่หนึ่งยูโรต่อรอบเกมสำหรับเครื่องสล็อต และการจำกัดการฝากเงินรายเดือนไว้ที่ 1,000 ยูโร

อีกแง่มุมที่สำคัญคือระบบการยกเว้นตนเองส่วนกลาง LUGAS (Cross-State Gambling Supervision System) ระบบนี้มีจุดมุ่งหมายเพื่อปกป้องผู้เล่นจากพฤติกรรมการเล่นพนันที่เกินขอบเขต และถูกใช้งานโดยผู้ให้บริการที่ได้รับใบอนุญาตจาก GGL ทุกราย ผู้เล่นที่เลือกจำกัดตนเองหรือถูกบล็อกโดยผู้ให้บริการรายหนึ่งจะไม่สามารถเข้าเล่นกับผู้ให้บริการที่ได้รับใบอนุญาตรายอื่นในเยอรมนีได้ แนวทางของเยอรมนีมุ่งเน้นไปที่การปกป้องผู้เล่นอย่างสูงสุด ขณะเดียวกันก็รับประกันการให้บริการพนันที่ถูกกฎหมายและปลอดภัยเพื่อสกัดกั้นตลาดมืด

ความหมายต่อคาสิโนที่ได้รับใบอนุญาตจาก GGL

สำหรับคาสิโนที่ได้รับใบอนุญาตจาก GGL ในเยอรมนี การเพิ่มขึ้นของภาษีเช่นที่เห็นในสหรัฐอเมริกานั้นถือเป็นสัญญาณเตือนภัย แต่ก็ไม่ได้ส่งผลกระทบหรือเป็นภัยร้ายแรงในทันที ปัจจุบันภาษีการพนันกีฬาของเยอรมนีอยู่ที่ 5.3 เปอร์เซ็นต์ของเงินเดิมพัน ไม่ใช่เรียกเก็บจาก Gross Gaming Revenue (GGR) สำหรับเกมสล็อตเสมือนจริงก็มีการเรียกเก็บภาษีในอัตรา 5.3 เปอร์เซ็นต์ของเงินเดิมพันเช่นกัน ซึ่งเป็นฐานการคำนวณที่แตกต่างจากในนอร์ทแคโรไลนาอย่างสิ้นเชิง

ประเทศเยอรมนีมุ่งเน้นอย่างมากในการปกป้องผู้เล่นและนำผู้เล่นเข้าสู่ตลาดที่ได้รับการควบคุม การเก็บภาษีที่สูงเกินไปอาจส่งผลให้ผู้เล่นหนีไปยังตลาดมืด ดังเช่นที่กลุ่ม Sports Betting Alliance ในสหรัฐฯ ได้ออกมาเตือน ทาง GGL ได้เฝ้าติดตามตลาดอย่างใกล้ชิดเพื่อป้องกันปัญหาดังกล่าว กฎหมายภาษีปัจจุบันและข้อกำหนดในการออกใบอนุญาตที่เข้มงวดได้รับการออกแบบมาเพื่อให้เกิดการแข่งขันที่ยุติธรรม ขณะเดียวกันก็สร้างรายได้ที่จำเป็นโดยไม่สร้างภาระให้แก่ผู้เล่นจนเกินไป ผู้ได้รับใบอนุญาตใหม่จาก GGL จะได้รับประโยชน์จากกรอบกฎหมายที่ชัดเจนซึ่งให้ความมั่นคงในการลงทุน