Negara-negara Afrika berjuang dengan pajak pemain: model yang sukses jarang ditemukan

Pemerintah Afrika menghadapi dilema: mereka ingin menghasilkan pendapatan yang lebih tinggi melalui pungutan judi sambil meningkatkan perlindungan pemain. Banyak yang mengandalkan pajak pemenang untuk mencapai hal ini. Namun, kenyataan menunjukkan bahwa langkah-langkah ini seringkali menghadapi perlawanan dan jarang memberikan hasil yang diinginkan.

Pengenalan pajak atas kemenangan sering menyebabkan masalah implementasi. Pemain sering bermigrasi ke penyedia yang tidak diatur atau lepas pantai untuk menghindari pajak, merusak tujuan awal pemerintah dan mengurangi pendapatan pajak. Pengalaman di Ghana, Uganda, Zimbabwe, dan Kenya melukiskan gambaran yang kompleks dengan berbagai pendekatan dan hasil.

Angka dan fakta

Contoh paling mencolok dari pembalikan kebijakan berasal dari Ghana. Negara ini memperkenalkan pajak pemotongan 10% atas kemenangan taruhan dan lotre pada tahun 2023. Kurang dari dua tahun kemudian, pajak ini dicabut pada 2 April 2025, setelah gagal memenuhi target pendapatan. Otoritas Pendapatan Ghana telah memproyeksikan pendapatan sekitar GH¢268,75 juta ($23,3 juta) dari paket pajak taruhan, tetapi penerimaan aktual hanya sekitar GH¢80 juta – selisih hampir 70%.

Uganda, sebaliknya, memberlakukan kembali pajak pemotongan 15% atas kemenangan bersih mulai 1 Juli 2026. Ini digabungkan dengan pajak 30% atas Gross Gaming Revenue (GGR) untuk operator. GGR, atau Gross Gaming Revenue, mewakili jumlah total uang yang dipertaruhkan oleh pemain dikurangi kemenangan yang dibayarkan kepada mereka, sering disebut sebagai keuntungan rumah.

Zimbabwe telah mengambil sikap yang lebih agresif. Mulai 1 Januari 2026, pajak pemotongan atas kemenangan petaruh melonjak dari 10% menjadi 25%. Selain itu, pajak bandar taruhan atas penerimaan bruto meningkat dari 3% menjadi 20%. Pihak berwenang awalnya memproyeksikan sekitar $15 juta per tahun dari pajak pemotongan 10% sebelumnya. Pemerintah Zimbabwe membenarkan pungutan 25% sebagai alat mobilisasi pendapatan dan langkah pengurangan kerugian.

Kenya menawarkan contoh dinamis perubahan kebijakan. Setelah rezim pemotongan kemenangan 20% ditarik kembali antara tahun 2018 dan 2020, Undang-Undang Keuangan 2026 memperkenalkan kembali pajak 20% atas "kemenangan", tetapi sekarang secara ketat diartikan sebagai pembayaran dari lotre dan kompetisi hadiah.

Latar Belakang

Dorongan untuk pajak pemenang di Afrika seringkali berasal dari keinginan ganda untuk meningkatkan pendapatan negara dan mengatasi biaya sosial yang terkait dengan pasar perjudian online yang berkembang pesat. Pemerintah melihat perjudian sebagai basis pajak yang mudah diakses. Namun, implementasinya terbukti menantang. Kritikus berpendapat bahwa pajak semacam itu secara tidak proporsional memengaruhi petaruh berpenghasilan rendah dan dapat mendorong mereka ke pasar informal dan tidak diatur. Ini adalah argumen utama di Ghana.

„Wir stellen fest, dass viele junge Menschen wegen der Not und der Notwendigkeit, etwas zu finden, um über die Runden zu kommen, zu dieser Aktivität getrieben wurden. Machen Sie es ihnen schwer, indem Sie ihre geringen Gewinne besteuern, wenn Sie ihnen keine Beschäftigung verschaffen konnten und sie Schwierigkeiten haben, auf die Beine zu kommen?" - Felix Kwakye Ofosu, Juru Bicara Pemerintah Ghana

Para pemangku kepentingan industri sering menyoroti kesulitan administrasi dalam mengumpulkan pajak atas kemenangan individu, terutama di kasino darat dengan permainan berkelanjutan dan transaksi tunai. Bob Kabonero dari Uganda Gaming Operators Association menekankan hal ini pada bulan April, menyatakan bahwa mengumpulkan 15% pada saat pembayaran di kasino darat tidak mungkin karena transaksi tunai. Ia membandingkan hal ini dengan taruhan online, di mana transaksi dapat dilacak melalui akun pemain. Ini menunjukkan tantangan kritis dalam industri yang beroperasi dengan berbagai metode pembayaran dan interaksi pemain.

Afrika Selatan sedang menjajaki jalur yang berbeda. Sebuah makalah diskusi dari November 2025 mengusulkan pajak nasional 20% atas GGR dari taruhan online dan perjudian interaktif, di atas pajak GGR provinsi yang ada sebesar 6-9%. Strategi ini berfokus pada pengenaan pajak pada operator, bukan pemain, sehingga lebih mudah dikelola. Ini juga menghasilkan sekitar R10 miliar pendapatan tambahan setiap tahun.

Lagos, ibu kota Nigeria, memperkenalkan pajak pemotongan 5% yang lebih ringan atas kemenangan bersih mulai Februari 2026, dipasangkan dengan kontrol identitas yang lebih ketat. Petaruh harus memberikan Nomor Identifikasi Nasional mereka. Ini memungkinkan penautan kemenangan ke profil pajak penghasilan yang lebih luas, memperlakukan jumlah yang dipotong sebagai kredit pajak. Pendekatan ini bertujuan untuk menyeimbangkan generasi pendapatan dengan transparansi dan menghindari mendorong pemain ke operator tanpa izin.

Apa artinya ini bagi pemain Jerman?

Pembahasan dan perkembangan di pasar perjudian Afrika seputar perpajakan kemenangan pemain memiliki dampak langsung pada industri perjudian global. Secara tidak langsung, mereka juga memengaruhi pasar Jerman, namun dengan perbedaan yang mencolok. Di Jerman, situasinya diatur sangat berbeda untuk para pemain. Kemenangan dari perjudian legal, seperti slot online atau taruhan olahraga yang dilisensikan oleh Gemeinsame Glücksspielbehörde der Länder (GGL), bebas pajak bagi pemain. Ini adalah keuntungan yang menentukan dibandingkan banyak pasar internasional, di mana kemenangan harus dipajaki di negara asal penyedia atau pemain. GGL, yang sejak 2023 menjadi otoritas pengawas pusat untuk perjudian online di Jerman, memastikan pasar yang diatur di mana para pemain dapat beroperasi dalam batas-batas yang jelas.

Pemain Jerman mendapatkan keuntungan dari perlindungan pemain yang ketat. Ini termasuk batas setoran bulanan €1.000, yang dipantau melalui sistem batas pusat LUGAS, dan batas taruhan €1 per putaran pada mesin slot online. Langkah-langkah ini dimaksudkan untuk mencegah perilaku perjudian bermasalah dan merupakan bagian dari Glücksspielstaatsvertrag 2021 (GlüStV 2021). Sementara negara-negara Afrika bereksperimen dengan "Pajak Pemenang" dan seringkali mengalami kemunduran, Jerman mengandalkan pengenaan pajak atas Gross Gaming Revenue (GGR) penyedia. Ini secara langsung meringankan beban pemain dan pada saat yang sama mendorong penggunaan penawaran legal dan berlisensi. Bagi pemain Jerman, ini berarti: bermain secara legal, aman, dan tidak perlu membayar pajak atas kemenangan. Ini adalah faktor penentu yang membuat pasar perjudian Jerman menarik dan membedakannya dari ketidakpastian yang lazim di Afrika.

Apa artinya ini untuk kasino GGL?

Untuk kasino online yang memiliki lisensi yang sah dari Gemeinsame Glücksspielbehörde der Länder (GGL), perkembangan di pasar Afrika merupakan titik perbandingan, tetapi bukan ancaman atau peluang langsung. Perbedaan intinya terletak pada model perpajakan. Penyedia berlisensi GGL membayar pajak perjudian atas Gross Gaming Revenue (GGR) mereka di Jerman, bukan pemain. Model ini lebih kuat dan tidak terlalu rentan terhadap migrasi pemain ke pasar gelap, seperti yang diamati di negara-negara Afrika saat memperkenalkan pajak pemenang. Tantangan di Afrika, seperti kompleksitas administrasi perpajakan kemenangan atau pencabutan undang-undang secara politik, menunjukkan risiko-risiko tersebut. Bagi kasino GGL, regulasi Jerman berarti situasi hukum yang stabil, meskipun ketat. Mereka harus mematuhi peraturan ketat seperti batas taruhan €1 per putaran dan terikat pada batas setoran €1.000 per bulan yang dipantau secara terpusat oleh LUGAS. Langkah-langkah ini bertujuan untuk melindungi pemain. Pada saat yang sama, penyedia tahu bahwa pelanggan mereka tidak perlu khawatir tentang perpajakan kemenangan mereka. Ini dapat memperkuat loyalitas pelanggan dalam jangka panjang. Pengalaman dari Afrika menggarisbawahi keuntungan dari model operasi yang aman sistem, yang mengatur perpajakan pada tingkat pendapatan operator dan membebaskan pemain untuk memperkuat pasar legal dan mencapai tujuan kanal. Kasino GGL beroperasi dalam lingkungan yang mengandalkan stabilitas dan kepercayaan, berbeda dengan lanskap pajak di sebagian Afrika yang seringkali tidak pasti dan bergejolak.