ইউক্রেন: 1.2 মিলিয়ন UAH ক্যাসিনো ট্যাক্স ফাঁকির মামলায় ব্যক্তির বিরুদ্ধে আদালতের রায়

অনলাইন জুয়া শিল্পে ছায়া পেমেন্ট সিস্টেমের সাথে যুক্ত গুরুতর আইনি ঝুঁকিগুলি ইউক্রেনের একটি উল্লেখযোগ্য রায়ে তুলে ধরা হয়েছে। লভিভ ডিস্ট্রিক্ট অ্যাডমিনিস্ট্রেটিভ কোর্ট সম্প্রতি একজন নাগরিককে বিপুল পরিমাণ বকেয়া কর ও জরিমানা পরিশোধের নির্দেশ দিয়েছে, কারণ তার ব্যাংক অ্যাকাউন্টগুলি কয়েক মিলিয়ন হ্রিভনিয়া স্থানান্তরের জন্য ব্যবহৃত হয়েছিল। তদন্তকারীরা এই তহবিলগুলিকে সংগঠিত অনলাইন ক্যাসিনো পেমেন্ট স্কিমের সাথে যুক্ত করেছে, যা নির্দেশ করে যে জাতীয় কর কর্তৃপক্ষ কীভাবে অনিয়ন্ত্রিত জুয়া কার্যক্রম দমনের জন্য আর্থিক পর্যবেক্ষণ ব্যবহার করছে।

মামলার কেন্দ্রে থাকা ব্যক্তি, ওলেক্সান্ডার মার্কিনকে ন্যাশনাল ব্যাংক অফ ইউক্রেনের একটি পর্যালোচনার পর চিহ্নিত করা হয়েছিল। পর্যবেক্ষণে দেখা গেছে, 2023 সাল জুড়ে অসংখ্য ব্যক্তি থেকে তার ব্যক্তিগত অ্যাকাউন্টে 5.22 মিলিয়ন UAH-এর বেশি জমা হয়েছিল। এই তহবিলগুলি কখনও ঘোষণা করা হয়নি এবং কোনও বার্ষিক কর রিটার্ন দাখিল করা হয়নি। ফলস্বরূপ, স্টেট ট্যাক্স সার্ভিস একটি অনাকাঙ্ক্ষিত নিরীক্ষা শুরু করে, যা মোট পরিমাণকে করযোগ্য ব্যক্তিগত আয় হিসাবে গণ্য করে। 2026 সালের 6 জুলাই, আদালত সম্পূর্ণ কর মূল্যায়ন বহাল রাখে।

নম্বর এবং তথ্য

মার্কিনের উপর আরোপিত আর্থিক জরিমানাগুলি যথেষ্ট। মামলা নম্বর 380/12355/25 এর আদালতের রেকর্ড অনুযায়ী, মোট পরিমাণের পরিমাণ 1,273,048.94 UAH। এই অঙ্কে 1,175,148.25 UAH ব্যক্তিগত আয়কর এবং সংশ্লিষ্ট আর্থিক জরিমানা অন্তর্ভুক্ত। উপরন্তু, মার্কিনকে 97,900.69 UAH সামরিক শুল্ক পরিশোধের নির্দেশ দেওয়া হয়েছিল, যার মধ্যে বিলম্বিত অর্থ প্রদান এবং তথ্য গোপন করার জন্য জরিমানাও রয়েছে।

লেনদেনের বিপুল পরিমাণ এই মামলার একটি গুরুত্বপূর্ণ উপাদান। একজন ব্যক্তির অ্যাকাউন্টের মাধ্যমে 5.22 মিলিয়ন UAH লেনদেন হওয়ায়, স্টেট ট্যাক্স সার্ভিস যুক্তি দেখিয়েছে যে এই আগমনকে করযোগ্য আয় ছাড়া অন্য কিছু হিসাবে শ্রেণীবদ্ধ করা যায় না। বিচারক এন.আই. মরিচকো রায় দেন যে একজন ব্যক্তির ব্যাংক অ্যাকাউন্টে জমা পড়া অর্থ আইনত করযোগ্য হিসাবে গণ্য হবে, যদি না প্রাপক এর বিপরীত প্রমাণ দিতে পারেন। 5.22 মিলিয়ন UAH এর জন্য প্রশাসনিক কার্যধারার সময় এমন কোনও প্রমাণ সরবরাহ করা হয়নি।

প্রেক্ষাপট

মার্কিনের আইনি দল তার ব্যক্তিগত পরিস্থিতির ভিত্তিতে একটি প্রতিরক্ষা উপস্থাপন করে, দাবি করে যে তিনি শোষণের শিকার হয়েছিলেন। তারা জানায় যে মার্কিন শৈশবকাল থেকে গ্রুপ II প্রতিবন্ধী ছিলেন এবং পরে অন্য একটি আদালত তাকে আনুষ্ঠানিকভাবে আংশিকভাবে অক্ষম ঘোষণা করে। তারা যুক্তি দিয়েছিল যে তৃতীয় পক্ষগুলি তার অবস্থার সুযোগ নিয়ে তার ব্যাংক অ্যাকাউন্টগুলিকে অনলাইন ক্যাসিনো লেনদেনের জন্য 'ড্রপ অ্যাকাউন্ট' হিসাবে ব্যবহার করে, তার সম্পূর্ণ সচেতনতা ছাড়াই তার নামে অর্থ স্থানান্তর করে।

তবে, প্রশাসনিক আদালত প্রশ্নবিদ্ধ কর বছরগুলির জন্য এই প্রতিরক্ষাটিকে অগ্রহণযোগ্য বলে মনে করে। রায়ে উল্লেখ করা হয়েছে যে 2023 সাল জুড়ে মার্কিন আইনত সম্পূর্ণরূপে সক্ষম ছিলেন, যখন এই স্থানান্তরগুলি ঘটেছিল। তার আইনি ক্ষমতা সীমাবদ্ধ করার আদালতের সিদ্ধান্ত 2025 সালের নভেম্বরের আগে কার্যকর হয়নি। উপরন্তু, বিচারক করের দায়বদ্ধতা এবং সম্ভাব্য ফৌজদারি প্রতারণার মধ্যে একটি স্পষ্ট পার্থক্য টেনেছেন:

"তৃতীয় পক্ষগুলি অ্যাকাউন্টগুলি শোষণ করেছে কিনা বা জালিয়াতি করেছে কিনা তা প্রশাসনিক করের মামলার পরিবর্তে ফৌজদারি কার্যধারার মাধ্যমে পরীক্ষা করতে হবে।" - এন.আই. মরিচকো, লভিভ ডিস্ট্রিক্ট অ্যাডমিনিস্ট্রেটিভ কোর্টের বিচারক

জার্মান খেলোয়াড়দের জন্য এটি কেন গুরুত্বপূর্ণ

এই মামলাটি জার্মান খেলোয়াড়দের জন্য আইনি চ্যানেল ব্যবহারের গুরুত্ব সম্পর্কে একটি কঠোর সতর্কবার্তা হিসাবে কাজ করে। স্টেট ট্রিটি অন গ্যাম্বলিং 2021 (GlüStV 2021) এর অধীনে, জার্মানি একটি কঠোরভাবে নিয়ন্ত্রিত বাজার স্থাপন করেছে। অননুমোদিত অফশোর ক্যাসিনো ব্যবহার করলে প্রায়শই ইউক্রেনীয় মামলার মতো সন্দেহজনক পেমেন্ট প্রসেসর জড়িত থাকে। জার্মান কর্তৃপক্ষ এবং ব্যাংকগুলি অবৈধ জুয়া সম্পর্কিত লেনদেন পর্যবেক্ষণে ক্রমবর্ধমানভাবে সতর্ক। যদি একজন খেলোয়াড় তৃতীয় পক্ষের স্থানান্তরের জন্য তার অ্যাকাউন্ট ব্যবহার করার অনুমতি দেয় বা অনিয়ন্ত্রিত প্ল্যাটফর্মগুলির সাথে জড়িত থাকে, তবে তাদের নিরীক্ষা, অ্যাকাউন্ট ফ্রিজ এবং করের জটিলতার ঝুঁকি থাকে।

জার্মানিতে, LUGAS এবং কেন্দ্রীয় OASIS ফাইলের মতো সিস্টেমগুলি এই ক্ষেত্রে যা ঘটেছে তা প্রতিরোধ করার জন্য ডিজাইন করা হয়েছে। তারা নিশ্চিত করে যে সমস্ত জুয়া কার্যকলাপ প্রকৃত, যাচাইকৃত খেলোয়াড়ের সাথে সংযুক্ত এবং মাসিক 1,000 EUR এর জমা সীমা কঠোরভাবে অনুসরণ করা হয়। অনিয়ন্ত্রিত 'ব্ল্যাক মার্কেট' সাইটগুলি এড়িয়ে যাওয়া একমাত্র উপায় হল জুয়া খেলার অর্থকে সম্ভাব্য অর্থ পাচার তদন্ত থেকে আইনিভাবে আলাদা রাখা।

GGL-লাইসেন্সবিহীন ক্যাসিনোগুলোর জন্য এর অর্থ কী

Gemeinsame Glücksspielbehörde der Länder (GGL) থেকে লাইসেন্সপ্রাপ্ত ক্যাসিনোগুলি খেলোয়াড়দের জন্য একটি নিরাপদ আশ্রয় প্রদান করে। এই অপারেটরদের কঠোর KYC (Know Your Customer) প্রোটোকল মেনে চলতে হয়, যা নিশ্চিত করে যে সমস্ত তহবিল খেলোয়াড়ের নিজস্ব যাচাইকৃত ব্যাংক অ্যাকাউন্ট থেকে আসে। এটি 'ড্রপ অ্যাকাউন্ট' ধারক হিসাবে ব্যক্তিদের শোষণ প্রতিরোধ করে। উপরন্তু, GGL-লাইসেন্সপ্রাপ্ত সাইটগুলিকে ভার্চুয়াল স্লটে 1 EUR স্পিন সীমা প্রয়োগ করতে হয়, যা তহবিলের বিশাল প্রবাহ রোধ করতে সহায়তা করে যা প্রায়শই কর তদন্তকারীদের দৃষ্টি আকর্ষণ করে। শুধুমাত্র GGL অনুমোদিত ক্যাসিনোতে খেলার মাধ্যমে, খেলোয়াড়রা আন্তর্জাতিক পেমেন্ট স্কিমে অযাচিতভাবে জড়িত হওয়া থেকে নিজেদের রক্ষা করে এবং নিশ্চিত করে যে তাদের জুয়া খেলা একটি বিনোদনমূলক কার্যকলাপ থাকে, আইনি দায়বদ্ধতা নয়।