Ukraina: Pengadilan Memutuskan Melawan Individu dalam Kasus Penghindaran Pajak Kasino 1,2 Juta UAH

Putusan penting di Ukraina telah menyoroti risiko hukum yang parah yang terkait dengan sistem pembayaran bayangan dalam industri perjudian online. Pengadilan Administratif Distrik Lviv baru-baru ini memerintahkan seorang warga negara untuk membayar tunggakan pajak dan denda besar setelah rekening banknya digunakan untuk memindahkan jutaan hryvnia. Penyelidik menghubungkan dana ini dengan skema pembayaran kasino online yang terorganisir, menggarisbawahi bagaimana otoritas pajak nasional semakin menggunakan pemantauan keuangan untuk menindak aktivitas perjudian yang tidak diatur.

Individu yang menjadi pusat kasus ini, Oleksandr Markin, ditandai setelah peninjauan oleh Bank Nasional Ukraina. Pemantauan mengungkap bahwa lebih dari 5,22 juta UAH telah disetorkan ke rekening pribadinya dari banyak individu sepanjang tahun 2023. Dana ini tidak pernah dideklarasikan, dan tidak ada SPT tahunan yang diajukan. Akibatnya, Dinas Pajak Negara meluncurkan audit mendadak, memperlakukan jumlah total sebagai pendapatan pribadi yang kena pajak. Pada tanggal 6 Juli 2026, pengadilan menguatkan penilaian pajak sepenuhnya.

Angka dan fakta

Denda finansial yang dikenakan pada Markin sangat besar. Menurut catatan pengadilan untuk kasus No. 380/12355/25, jumlah total yang terutang adalah 1.273.048,94 UAH. Angka ini termasuk 1.175.148,25 UAH dalam pajak penghasilan pribadi dan denda terkait. Selain itu, Markin diperintahkan untuk membayar 97.900,69 UAH dalam tugas militer, yang juga mencakup denda keterlambatan pembayaran dan non-pengungkapan.

Besarnya volume transaksi adalah elemen kunci dari kasus ini. Dengan 5,22 juta UAH melewati rekening satu individu, Dinas Pajak Negara berpendapat bahwa masuknya dana tersebut tidak dapat diklasifikasikan sebagai apa pun selain pendapatan kena pajak. Hakim N.I. Mrychko memutuskan bahwa uang yang dikreditkan ke rekening bank individu secara hukum dianggap kena pajak kecuali penerima dapat memberikan bukti sebaliknya. Tidak ada bukti semacam itu untuk 5,22 juta UAH yang diberikan selama proses administratif.

Latar Belakang

Tim hukum Markin mengajukan pembelaan berdasarkan keadaan pribadinya, mengklaim dia adalah korban eksploitasi. Mereka menyatakan bahwa Markin hidup dengan disabilitas Grup II sejak kecil dan secara resmi dinyatakan sebagian tidak mampu secara hukum oleh pengadilan lain di kemudian hari. Mereka berpendapat bahwa pihak ketiga memanfaatkan kondisinya untuk membuka dan menggunakan rekening banknya sebagai 'rekening tampungan' untuk transaksi kasino online, memindahkan uang melalui namanya tanpa pemahamannya yang penuh tentang situasi tersebut.

Namun, pengadilan administrasi menganggap pembelaan ini tidak meyakinkan untuk tahun pajak yang bersangkutan. Putusan tersebut mencatat bahwa Markin tetap sepenuhnya cakap secara hukum sepanjang tahun 2023, periode ketika transfer terjadi. Keputusan pengadilan yang membatasi kapasitas hukumnya baru berlaku efektif pada November 2025. Selain itu, hakim menarik garis tegas antara kewajiban pajak dan potensi penipuan kriminal:

"Apakah pihak ketiga mengeksploitasi rekening atau melakukan penipuan harus diperiksa melalui proses pidana daripada dalam kasus pajak administratif." - N.I. Mrychko, Hakim di Pengadilan Administratif Distrik Lviv

Mengapa ini penting bagi pemain Jerman

Kasus ini menjadi peringatan keras bagi para pemain di Jerman mengenai pentingnya menggunakan saluran hukum. Berdasarkan Perjanjian Negara tentang Perjudian 2021 (GlüStV 2021), Jerman telah mendirikan pasar yang diatur secara ketat. Menggunakan kasino lepas pantai tanpa izin sering kali melibatkan prosesor pembayaran yang meragukan yang mirip dengan yang terlihat dalam kasus Ukraina. Otoritas dan bank Jerman semakin waspada dalam memantau transaksi yang berkaitan dengan perjudian ilegal. Jika seorang pemain membiarkan rekeningnya digunakan untuk transfer pihak ketiga atau terlibat dengan platform yang tidak diatur, mereka berisiko diaudit, diblokirnya rekening, dan komplikasi pajak.

Di Jerman, sistem seperti LUGAS dan berkas terpusat OASIS dirancang untuk mencegah apa yang terjadi dalam kasus ini. Mereka memastikan bahwa semua aktivitas perjudian terkait dengan pemain yang sebenarnya, yang terverifikasi, dan bahwa batas deposit—saat ini ditetapkan sebesar 1.000 EUR per bulan—dipatuhi secara ketat. Menghindari situs 'pasar gelap' yang tidak diatur adalah satu-satunya cara untuk memastikan bahwa kemenangan perjudian tetap terpisah secara hukum dari potensi penyelidikan pencucian uang.

Apa artinya bagi kasino yang dilisensikan GGL

Kasino yang beroperasi dengan lisensi dari Gemeinsame Glücksspielbehörde der Länder (GGL) menyediakan tempat yang aman bagi para pemain. Operator ini harus mematuhi protokol Know Your Customer (KYC) yang ketat, memastikan bahwa semua dana berasal dari rekening bank pemain yang terverifikasi. Hal ini mencegah eksploitasi individu sebagai pemegang 'rekening tampungan'. Selain itu, situs yang dilisensikan GGL harus memberlakukan batas putaran 1 EUR pada slot virtual, yang membantu mengekang aliran dana besar yang sering menarik perhatian penyelidik pajak. Dengan hanya bermain di kasino yang ada di daftar putih GGL resmi, pemain melindungi diri mereka dari keterlibatan yang tidak disengaja dalam skema pembayaran internasional dan memastikan perjudian mereka tetap menjadi aktivitas rekreasi daripada kewajiban hukum.