Ukraine: Tòa án bác bỏ vụ kiện trốn thuế sòng bạc cá nhân với số tiền 1,2 triệu UAH

Một phán quyết quan trọng ở Ukraine đã nêu bật những rủi ro pháp lý nghiêm trọng liên quan đến các hệ thống thanh toán ngầm trong ngành cờ bạc trực tuyến. Tòa án Hành chính Quận Lviv gần đây đã ra lệnh cho một công dân nộp khoản tiền thuế và phạt khổng lồ sau khi tài khoản ngân hàng của ông được sử dụng để chuyển hàng triệu hryvnia. Các nhà điều tra liên kết các khoản tiền này với các chương trình thanh toán sòng bạc trực tuyến có tổ chức, nhấn mạnh cách các cơ quan thuế quốc gia ngày càng sử dụng giám sát tài chính để trấn áp các hoạt động cờ bạc không được kiểm soát.

Cá nhân là trung tâm của vụ án, Oleksandr Markin, đã bị phát hiện sau một cuộc xem xét của Ngân hàng Quốc gia Ukraine. Giám sát cho thấy hơn 5,22 triệu UAH đã được gửi vào tài khoản cá nhân của ông từ nhiều cá nhân trong suốt năm 2023. Các khoản tiền này chưa bao giờ được khai báo và không có tờ khai thuế hàng năm nào được nộp. Do đó, Cục Thuế Nhà nước đã tiến hành kiểm toán đột xuất, coi tổng số tiền là thu nhập cá nhân phải chịu thuế. Vào ngày 6 tháng 7 năm 2026, tòa án đã giữ nguyên việc đánh giá thuế toàn bộ.

Số liệu và sự kiện

Các khoản phạt tài chính áp dụng cho Markin là rất đáng kể. Theo hồ sơ tòa án cho vụ án số 380/12355/25, tổng số tiền phải trả là 1.273.048,94 UAH. Con số này bao gồm 1.175.148,25 UAH tiền thuế thu nhập cá nhân và các khoản phạt tài chính liên quan. Ngoài ra, Markin đã bị yêu cầu nộp 97.900,69 UAH phí quân sự, bao gồm cả tiền phạt chậm thanh toán và không khai báo.

Khối lượng giao dịch khổng lồ là yếu tố quan trọng của vụ án. Với 5,22 triệu UAH được chuyển qua tài khoản của một cá nhân duy nhất, Cục Thuế Nhà nước lập luận rằng dòng tiền này không thể được phân loại dưới bất kỳ hình thức nào khác ngoài thu nhập chịu thuế. Thẩm phán N.I. Mrychko đã phán quyết rằng tiền được ghi có vào một tài khoản ngân hàng cá nhân theo luật định được coi là thu nhập chịu thuế trừ khi người nhận có thể cung cấp bằng chứng ngược lại. Không có bằng chứng nào cho 5,22 triệu UAH được cung cấp trong quá trình tố tụng hành chính.

Bối cảnh

Đội ngũ pháp lý của Markin đã đưa ra một biện pháp bào chữa dựa trên hoàn cảnh cá nhân của ông, tuyên bố rằng ông là nạn nhân của sự bóc lột. Họ cho biết Markin sống với khuyết tật Nhóm II từ thời thơ ấu và sau đó đã được tòa án khác chính thức tuyên bố là người mất năng lực hành vi một phần. Họ lập luận rằng các bên thứ ba đã lợi dụng tình trạng của ông để mở và sử dụng tài khoản ngân hàng của ông làm 'tài khoản rác' cho các giao dịch sòng bạc trực tuyến, chuyển tiền qua tên ông mà ông không hoàn toàn hiểu rõ tình hình.

Tuy nhiên, tòa án hành chính thấy biện pháp bào chữa này không thuyết phục đối với các năm tính thuế liên quan. Phán quyết ghi nhận rằng Markin hoàn toàn có năng lực pháp lý trong suốt năm 2023, giai đoạn xảy ra các giao dịch chuyển khoản. Quyết định của tòa án hạn chế năng lực pháp lý của ông chỉ có hiệu lực từ tháng 11 năm 2025. Hơn nữa, thẩm phán đã phân biệt rõ ràng giữa trách nhiệm thuế và gian lận hình sự tiềm ẩn:

"Việc các bên thứ ba có lợi dụng tài khoản hay phạm tội gian lận hay không sẽ phải được xem xét thông qua tố tụng hình sự chứ không phải trong một vụ án hành chính về thuế." - N.I. Mrychko, Thẩm phán Tòa án Hành chính Quận Lviv

Tại sao điều này quan trọng đối với người chơi ở Đức

Vụ án này là một lời cảnh báo nghiêm khắc cho người chơi ở Đức về tầm quan trọng của việc sử dụng các kênh hợp pháp. Theo Hiệp ước Nhà nước về Cờ bạc 2021 (GlüStV 2021), Đức đã thiết lập một thị trường được quy định chặt chẽ. Việc sử dụng các sòng bạc ở nước ngoài không có giấy phép thường liên quan đến các nhà xử lý thanh toán đáng ngờ tương tự như những gì đã thấy trong vụ án Ukraine. Các cơ quan chức năng và ngân hàng của Đức ngày càng cảnh giác trong việc giám sát các giao dịch liên quan đến cờ bạc bất hợp pháp. Nếu một người chơi cho phép tài khoản của họ được sử dụng để chuyển tiền cho bên thứ ba hoặc giao dịch với các nền tảng không được kiểm soát, họ có nguy cơ bị kiểm toán, đóng băng tài khoản và các vấn đề về thuế.

Ở Đức, các hệ thống như LUGAS và tệp OASIS trung tâm được thiết kế để ngăn chặn chính xác những gì đã xảy ra trong trường hợp này. Chúng đảm bảo rằng tất cả các hoạt động cờ bạc đều được liên kết với người chơi thực tế, đã được xác minh và các giới hạn gửi tiền—hiện ở mức 1.000 EUR mỗi tháng—được tuân thủ nghiêm ngặt. Tránh các trang web 'chợ đen' không được kiểm soát là cách duy nhất để đảm bảo rằng tiền thắng cờ bạc vẫn tách biệt về mặt pháp lý với các cuộc điều tra rửa tiền tiềm ẩn.

Điều này có ý nghĩa gì đối với các sòng bạc được cấp phép GGL

Các sòng bạc hoạt động với giấy phép từ Cơ quan Quản lý Cờ bạc Chung của các Bang (GGL) cung cấp một nơi trú ẩn an toàn cho người chơi. Các nhà khai thác này phải tuân thủ các quy trình Biết khách hàng (KYC) nghiêm ngặt, đảm bảo tất cả các khoản tiền đều có nguồn gốc từ tài khoản ngân hàng đã được xác minh của người chơi. Điều này ngăn chặn việc bóc lột cá nhân làm người nắm giữ 'tài khoản rác'. Hơn nữa, các trang web được cấp phép GGL phải thực thi giới hạn 1 EUR mỗi vòng quay trên các máy đánh bạc ảo, giúp hạn chế dòng tiền khổng lồ thường thu hút sự chú ý của các cơ quan điều tra thuế. Bằng cách chỉ chơi tại các sòng bạc trong danh sách trắng chính thức của GGL, người chơi tự bảo vệ mình khỏi bị vô tình cuốn vào các chương trình thanh toán quốc tế và đảm bảo hoạt động cờ bạc của họ vẫn là một hoạt động giải trí chứ không phải là một trách nhiệm pháp lý.