یوکرین: عدالت نے 1.2 ملین یو اے ای کے کیسینو ٹیکس چوری کے مقدمے میں انفرادی شخص کے خلاف فیصلہ سنایا

یوکرین میں ایک اہم فیصلے نے آن لائن جوئے بازی کی صنعت میں غیر اعلانیہ ادائیگی کے نظام سے وابستہ سنگین قانونی خطرات کو اجاگر کیا ہے۔ لوویو ڈسٹرکٹ ایڈمنسٹریٹو کورٹ نے حال ہی میں ایک شہری کو لاکھوں ہرینیا منتقل کرنے کے لیے اس کے بینک اکاؤنٹس کے استعمال کے بعد بھاری ٹیکس واجبات اور جرمانے ادا کرنے کا حکم دیا۔ تحقیقات کاروں نے ان فنڈز کو منظم آن لائن کیسینو ادائیگی کے اسکیموں سے جوڑا، جو اس بات کو اجاگر کرتا ہے کہ قومی ٹیکس حکام غیر منظم جوئے بازی کی سرگرمیوں پر کریک ڈاؤن کے لیے مالی نگرانی کا استعمال کس حد تک بڑھا رہے ہیں۔

مقدمے کے مرکزی شخص، اولیکسینڈر مارکن، کو نیشنل بینک آف یوکرین کے ایک جائزے کے بعد نشاندہی کی گئی۔ نگرانی سے ظاہر ہوا کہ 2023 کے دوران متعدد افراد سے 5.22 ملین یو اے ای سے زائد اس کے ذاتی اکاؤنٹس میں جمع کیے گئے تھے۔ یہ فنڈز کبھی ظاہر نہیں کیے گئے، اور نہ ہی کوئی سالانہ ٹیکس ریٹرن فائل کیا گیا۔ نتیجے کے طور پر، اسٹیٹ ٹیکس سروس نے ایک غیر منصوبہ بند آڈٹ شروع کیا، جس میں کل رقم کو ٹیکس کے قابل ذاتی آمدنی کے طور پر سمجھا گیا۔ 6 جولائی 2026 کو، عدالت نے مکمل طور پر ٹیکس کی تشخیص کو برقرار رکھا۔

اعداد و شمار اور حقائق

مارکن پر عائد مالی جرمانے بہت زیادہ ہیں۔ کیس نمبر 380/12355/25 کے عدالتی ریکارڈ کے مطابق، کل واجب الادا رقم 1,273,048.94 یو اے ای ہے۔ اس اعداد و شمار میں 1,175,148.25 یو اے ای ذاتی انکم ٹیکس اور اس سے وابستہ مالی جرمانے شامل ہیں۔ اس کے علاوہ، مارکن کو 97,900.69 یو اے ای فوجی ڈیوٹی ادا کرنے کا حکم دیا گیا، جس میں تاخیر سے ادائیگی اور عدم اعلانیہ کے لیے جرمانے بھی شامل ہیں۔

لین دین کی یہ بھاری مقدار کیس کا ایک اہم عنصر ہے۔ ایک فرد کے اکاؤنٹس سے 5.22 ملین یو اے ای کے گزرنے کے ساتھ، اسٹیٹ ٹیکس سروس نے دلیل دی کہ اس بہاؤ کو ٹیکس کے قابل آمدنی کے علاوہ کسی اور چیز کے طور پر درجہ بندی نہیں کیا جا سکتا۔ جج N.I. Mrychko نے فیصلہ سنایا کہ انفرادی بینک اکاؤنٹ میں جمع شدہ رقم قانونی طور پر قابل ٹیکس سمجھی جاتی ہے جب تک کہ وصول کنندہ اس کے برعکس ثبوت فراہم نہ کر سکے۔ انتظامی کارروائی کے دوران 5.22 ملین یو اے ای کے لیے ایسا کوئی ثبوت فراہم نہیں کیا گیا۔

پس منظر

مارکن کی قانونی ٹیم نے اس کی ذاتی حالات کی بنیاد پر دفاع پیش کیا، دعویٰ کیا کہ وہ استحصال کا شکار ہوا ہے۔ انہوں نے بتایا کہ مارکن بچپن سے گروپ II کی معذوری کے ساتھ رہ رہا تھا اور بعد میں اسے ایک اور عدالت نے باضابطہ طور پر جزوی طور پر نااہل قرار دے دیا تھا۔ انہوں نے دلیل دی کہ تیسرے فریق نے اس کی حالت کا فائدہ اٹھا کر آن لائن کیسینو لین دین کے لیے اس کے بینک اکاؤنٹس کو 'ڈراپ اکاؤنٹس' کے طور پر کھولا اور استعمال کیا، اور اس کی پوری سمجھ کے بغیر اس کے نام سے رقوم منتقل کیں۔

تاہم، انتظامی عدالت نے اس دفاع کو متعلقہ ٹیکس سالوں کے لیے قائل نہیں پایا۔ فیصلے میں نوٹ کیا گیا کہ مارکن 2023 کے پورے عرصے کے دوران، جب لین دین ہوا، مکمل طور پر قانونی طور پر قابل تھا۔ جس فیصلے نے اس کی قانونی صلاحیت کو محدود کیا وہ نومبر 2025 تک نافذ نہیں ہوا۔ مزید برآں، جج نے ٹیکس کی ذمہ داری اور ممکنہ مجرمانہ دھوکہ دہی کے درمیان ایک واضح لکیر کھینچی:

"چاہے تیسرے فریق نے اکاؤنٹس کا استحصال کیا ہو یا دھوکہ دہی کی ہو، اس کی جانچ مجرمانہ کارروائیوں کے ذریعے کرنی ہوگی نہ کہ انتظامی ٹیکس کیس میں۔" - N.I. Mrychko, جج، لوویو ڈسٹرکٹ ایڈمنسٹریٹو کورٹ

جرمن کھلاڑیوں کے لیے اس کی اہمیت

یہ کیس جرمنی کے کھلاڑیوں کے لیے قانونی چینلز کے استعمال کی اہمیت کے بارے میں ایک واضح انتباہ کے طور پر کام کرتا ہے۔ جوئے بازی کے ریاستی معاہدے 2021 (GlüStV 2021) کے تحت، جرمنی نے ایک سختی سے منظم مارکیٹ قائم کی ہے۔ لائسنس کے بغیر آف شور کیسینو کا استعمال اکثر یوکرینی کیس میں دیکھے جانے والے شکوک کے حامل ادائیگی کے پروسیسرز کو شامل کرتا ہے۔ جرمن حکام اور بینک غیر قانونی جوئے بازی سے متعلق لین دین کی نگرانی کے بارے میں تیزی سے چوکس ہو رہے ہیں۔ اگر کوئی کھلاڑی اپنے اکاؤنٹ کو تیسرے فریق کے لین دین کے لیے استعمال کرنے کی اجازت دیتا ہے یا غیر منظم پلیٹ فارمز سے رابطہ کرتا ہے، تو انہیں آڈٹ، اکاؤنٹ فریز، اور ٹیکس کی پیچیدگیوں کا خطرہ ہوتا ہے۔

جرمنی میں، LUGAS اور مرکزی OASIS فائل جیسے نظام بالکل وہی روکنے کے لیے ڈیزائن کیے گئے ہیں جو اس کیس میں ہوا ہے۔ وہ یقینی بناتے ہیں کہ تمام جوئے بازی کی سرگرمی اصل، تصدیق شدہ کھلاڑی سے منسلک ہے اور ڈپازٹ کی حدود - جو فی الحال 1,000 EUR فی مہینہ مقرر ہے - سختی سے عمل کی جاتی ہے۔ غیر منظم 'بلیک مارکیٹ' سائٹس سے بچنا ہی یقینی بنانے کا واحد طریقہ ہے کہ جوئے بازی کی جیتیں ممکنہ منی لانڈرنگ کی تحقیقات سے قانونی طور پر الگ رہیں۔

GGL-لائسنس یافتہ کیسینو کے لیے اس کا کیا مطلب ہے

Gemeinsame Glücksspielbehörde der Länder (GGL) سے لائسنس کے ساتھ چلنے والے کیسینو کھلاڑیوں کے لیے ایک محفوظ پناہ گاہ فراہم کرتے ہیں۔ ان آپریٹرز کو سخت Know Your Customer (KYC) پروٹوکول پر عمل کرنا ضروری ہے، یہ یقینی بناتے ہوئے کہ تمام فنڈز کھلاڑی کے اپنے تصدیق شدہ بینک اکاؤنٹ سے نکلے ہوں۔ یہ 'ڈراپ اکاؤنٹ' ہولڈرز کے طور پر افراد کے استحصال کو روکتا ہے۔ مزید برآں، GGL-لائسنس یافتہ سائٹس کو ورچوئل سلاٹ پر 1 EUR اسپن کی حد نافذ کرنا ضروری ہے، جو کہ رقم کے بھاری بہاؤ کو روکنے میں مدد کرتا ہے جو اکثر ٹیکس تفتیش کاروں کی توجہ مبذول کراتا ہے۔ صرف GGL وائٹ لسٹ پر موجود کیسینو میں کھیلنے سے، کھلاڑی خود کو حادثاتی طور پر بین الاقوامی ادائیگی کے اسکیموں میں پھنسنے سے بچاتے ہیں اور یقینی بناتے ہیں کہ ان کی جوا بقیہ ایک تفریحی سرگرمی ہے نہ کہ قانونی ذمہ داری۔