Ukrajina: Sud presudio protiv pojedinca u slučaju utaje poreza u kazinu od 1,2 miliona UAH

Značajna presuda u Ukrajini naglasila je ozbiljne pravne rizike povezane sa sistemima plaćanja u senci u industriji onlajn kockanja. Okružni administrativni sud u Lavovu nedavno je naložio jednom građaninu da plati ogromne poreske zaostatke i kazne nakon što su njegovi bankovni računi korišćeni za prenos miliona grivni. Istražitelji su povezali ova sredstva sa organizovanim šemama plaćanja onlajn kazina, ističući kako nacionalni poreski organi sve više koriste finansijski monitoring za suzbijanje neregulisanih kockarskih aktivnosti.

Pojedinac u centru slučaja, Oleksandr Markin, primećen je nakon pregleda Narodne banke Ukrajine. Praćenje je otkrilo da je preko 5,22 miliona UAH uplaćeno na njegove lične račune od brojnih pojedinaca tokom 2023. godine. Ova sredstva nikada nisu prijavljena, a godišnja poreska prijava nije podneta. Shodno tome, Državna poreska služba pokrenula je vanrednu reviziju, tretirajući ukupan iznos kao oporezivi lični dohodak. Dana 6. jula 2026. godine, sud je u potpunosti potvrdio poresku procenu.

Brojke i činjenice

Finansijske kazne izrečene Markinu su značajne. Prema sudskim spisima za predmet br. 380/12355/25, ukupan dugovani iznos je 1.273.048,94 UAH. Ova cifra uključuje 1.175.148,25 UAH poreza na dohodak građana i povezanih finansijskih kazni. Pored toga, Markinu je naloženo da plati 97.900,69 UAH vojnog doprinosa, što takođe uključuje kazne za kašnjenje u plaćanju i neotkrivanje informacija.

Sam obim transakcija je ključni element slučaja. Sa 5,22 miliona UAH koji su prošli kroz račune jednog pojedinca, Državna poreska služba je tvrdila da se priliv ne može klasifikovati kao bilo šta drugo osim kao oporezivi prihod. Sudija N.I. Mrychko presudio je da se novac uplaćen na račun fizičkog lica zakonski smatra oporezivim, osim ako primalac ne pruži dokaze o suprotnom. Tokom upravnog postupka nisu dostavljeni takvi dokazi za 5,22 miliona UAH.

Pozadina

Markinov pravni tim izneo je odbranu zasnovanu na njegovim ličnim okolnostima, tvrdeći da je bio žrtva eksploatacije. Naveli su da Markin od detinjstva živi sa invaliditetom II grupe i da ga je drugi sud kasnije zvanično proglasio delimično nesposobnim. Tvrdili su da su treća lica iskoristila njegovo stanje da otvore i koriste njegove bankovne račune kao „drop accounts“ za onlajn kazino transakcije, prebacujući novac preko njegovog imena bez njegovog potpunog razumevanja situacije.

Međutim, administrativni sud je smatrao ovu odbranu neuverljivom za poreske godine o kojima je reč. U presudi je navedeno da je Markin ostao potpuno poslovno sposoban tokom cele 2023. godine, perioda kada su se transferi dogodili. Sudska odluka kojom mu je ograničena poslovna sposobnost stupila je na snagu tek u novembru 2025. godine. Štaviše, sudija je povukao jasnu liniju između poreske obaveze i potencijalne krivične prevare:

„Da li su treća lica iskoristila račune ili počinila prevaru, moralo bi se ispitati kroz krivični postupak, a ne u upravnom poreskom predmetu.“ - N.I. Mrychko, sudija Okružnog administrativnog suda u Lavovu

Zašto je to važno za nemačke igrače

Ovaj slučaj služi kao oštro upozorenje za igrače u Nemačkoj u pogledu važnosti korišćenja legalnih kanala. Prema Državnom ugovoru o kockanju 2021 (GlüStV 2021), Nemačka je uspostavila strogo regulisano tržište. Korišćenje nelicenciranih ofšor kazina često uključuje sumnjive procesore plaćanja slične onima koji su viđeni u ukrajinskom slučaju. Nemačke vlasti i banke su sve budnije u praćenju transakcija povezanih sa ilegalnim kockanjem. Ako igrač dozvoli da se njegov račun koristi za transfere trećih strana ili se angažuje na neregulisanim platformama, rizikuje reviziju, zamrzavanje računa i poreske komplikacije.

U Nemačkoj, sistemi kao što su LUGAS i centralna OASIS datoteka dizajnirani su da spreče upravo ono što se dogodilo u ovom slučaju. Oni osiguravaju da je svaka kockarska aktivnost povezana sa stvarnim, verifikovanim igračem i da se limiti depozita — trenutno postavljeni na 1.000 EUR mesečno — strogo poštuju. Izbegavanje neregulisanih sajtova na „crnom tržištu“ je jedini način da se osigura da dobici od kockanja ostanu zakonski odvojeni od potencijalnih istraga o pranju novca.

Šta to znači za kazina sa GGL licencom

Kazina koja rade sa licencom Gemeinsame Glücksspielbehörde der Länder (GGL) pružaju sigurno utočište za igrače. Ovi operateri moraju da se pridržavaju strogih protokola Upoznaj svog klijenta (KYC), osiguravajući da sva sredstva potiču sa igračevog sopstvenog verifikovanog bankovnog računa. Ovo sprečava eksploataciju pojedinaca kao vlasnika „drop“ računa. Štaviše, sajtovi sa licencom GGL moraju da sprovode limit od 1 EUR po spinu na virtuelnim slotovima, što pomaže u obuzdavanju masovnog protoka sredstava koji često privlači pažnju poreskih istražitelja. Igrajući samo u kazinima na zvaničnoj GGL beloj listi, igrači se štite od nenamernog uvlačenja u međunarodne šeme plaćanja i osiguravaju da njihovo kockanje ostane dokolica, a ne pravna obaveza.